- 作 者：中华会计网校编
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787514130034
- 标注页数：296 页
- PDF页数：308 页
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总括篇 3
绪论 3
第一章 总则 21
第一节 行政事业单位内部控制概述 26
第二节 内部环境 33
第二章 风险评估和控制方法 45
第一节 风险评估 46
第二节 控制方法 55
第三章 单位层面内部控制 63
第一节 职能部门控制 64
第二节 重大事项及关键岗位控制 70
第三节 会计信息控制 74
第四章 评价与监督 81
第一节 内部控制自我评价 82
第二节 内部监督 90
业务篇 95
第五章 预算业务控制 95
第一节 行政事业单位预算控制概述 96
第二节 预算编制控制 101
第三节 预算执行控制 107
第四节 预算调整控制 110
第五节 决算管理 116
第六节 预算绩效管理 121
第七节 实务案例讲解 127
第六章 收支业务控制 131
第一节 行政事业单位收入控制 132
第二节 非税收入管理 139
第三节 票据管理 144
第四节 行政事业单位支出控制 148
第五节 实务案例讲解 154
第七章 政府采购业务控制 157
第一节 政府采购控制概述 158
第二节 付款流程及控制要求 162
第三节 政府采购关键内部控制 169
第四节 实务案例讲解 176
第八章 资产控制 185
第一节 货币资金控制 186
第二节 固定资产控制 200
第三节 对外投资控制 213
第四节 实务案例讲解 219
第九章 建设项目控制 231
第一节 建设项目控制概述 232
第二节 立项与招标控制 238
第三节 建设与验收控制 245
第四节 实务案例讲解 249
第十章 合同控制 259
第一节 合同控制概述 260
第二节 行政事业单位合同控制 260
第三节 合同风险应对策略 273
第四节 实务案例讲解 277
附录：行政事业单位内部控制规范（试行） 281