- 作 者：宋森主编
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：9787505892637
- 标注页数：218 页
- PDF页数：225 页
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模块一 总论 1
项目一 审计的产生与发展 2
项目二 审计的含义与职能 5
项目三 审计的种类与目标 11
项目四 审计对象 16
模块二 审计程序和审计方法 23
项目一 审计程序 24
项目二 审计方法概述 32
项目三 审计的一般方法 34
项目四 基本审计技术 37
项目五 辅助审计技术 45
模块三 内部控制及其测试 51
项目一 内部控制制度 51
项目二 内部控制制度的评价 56
模块四 风险管理和公司治理 62
项目一 风险的概念和风险分类 63
项目二 风险管理的基本要素 65
项目三 内部审计人员在风险管理中的角色 67
项目四 公司治理概述及原则 68
项目五 公司治理的内容 70
项目六 内部审计人员在公司治理中的作用 72
模块五 审计证据与审计工作底稿 74
项目一 审计证据的概念、作用与特征 75
项目二 审计证据的分类 80
项目三 审计证据的鉴定与评价 85
项目四 审计工作底稿的概念与分类 91
项目五 审计工作底稿的编制与复核 93
项目六 审计档案 101
模块六 销售与收款循环审计 106
项目一 销售与收款循环业务特性 106
项目二 销售与收款循环的控制测试 111
项目三 营业收入审计 115
项目四 应收账款和坏账准备审计 118
项目五 相关账户审计 127
模块七 购货与付款审计 131
项目一 购货与付款审计的主要流程 132
项目二 应付账款审计 133
项目三 应交税费审计 135
项目四 固定资产和累计折旧审计 138
项目五 其他相关项目审计 141
模块八 货币资金审计 144
项目一 货币资金审计的主要流程审计 145
项目二 库存现金审计 149
项目三 银行存款审计 152
项目四 其他货币资金审计 159
模块九 审计报告与管理建议书 162
项目一 审计报告 163
项目二 管理建议书 173
模块十 内部审计概论 177
项目一 内部审计的产生与发展 178
项目二 内部审计的概念和职能 181
项目三 内部审计的组织机构和人员 184
项目四 内部审计的特点 186
项目五 内部审计报告 189
项目六 内部审计报告内容的有效沟通 195
项目七 内部审计准则 196
模块十一 电算化审计 202
项目一 电算化系统概述 203
项目二 电算化系统审计的基本特征 208
项目三 电算化系统的内部控制及其评审 211
项目四 电算化系统审计的基本方法 213
参考书目 218