- 作 者：柳絮著
- 出 版 社：北京：人民出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787010116297
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第一章 实验准备 1
第二章 审计实验基础资料 4
第一节 被审计单位基本情况 4
第二节 公司的管理情况 5
第三节 公司的主要会计政策、会计估计 7
第四节 被审计单位的财务信息 10
第五节 被审计单位的其他相关信息 14
第六节 承接业务会计师事务所概况 16
第七节 被审计单位与会计师事务所的业务往来情况 17
第三章 系统应用准备 19
第一节 客户管理 20
第二节 事务所管理 26
第三节 业务设置 32
第四节 专业实验 37
第四章 项目管理 51
第一节 项目管理的功能模块 51
第二节 建立审计项目 53
第三节 选择项目 56
第五章 数据准备 59
第一节 数据准备简介 59
第二节E审通数据采集 60
第三节 数据装载 68
第四节 数据检查 70
第五节 数据校验 74
第六节 专业实验 80
第六章 账务查询及分析 86
第一节 余额表查询 87
第二节 总账查询 93
第三节 明细账 97
第四节 对应凭证查询 101
第五节 大额凭证查询 108
第六节 智能查询 113
第七章 审计准备工作 121
第一节 财务报表审计总体思路 121
第二节 初步业务活动 123
第八章 了解被审单位及其环境 134
第一节 风险评估审计思路 134
第二节 风险评估工作底稿 135
第三节 了解被审计单位及其环境 136
第四节 了解被审计单位内部控制 152
第五节 项目组讨论纪要——风险评估 179
第六节 风险评估结果汇总表 181
第九章 总体审计策略 187
第一节 总体审计策略 188
第二节 重要性水平设置 198
第三节 具体审计计划 202
第十章 实质性测试 206
第一节 实质性测试概述 206
第二节 货币资金实质性测试 213
第三节 应收账款实质性测试 226
第四节 短期借款实质性测试 238
第五节 实收资本实质性测试 241
第六节 营业收入实质性测试 243
第七节 管理费用实质性测试 253
第十一章 控制测试 262
第一节 控制测试的审计思路 262
第二节 控制测试流程图 265
第三节 采购与付款循环 268
第四节 工薪与人事循环 280
第五节 生产与仓储循环 288
第六节 销售与收款循环 297
第七节 筹资与投资循环 307
第八节 固定资产循环 316
第十二章 整体分析 327
第一节 账龄分析 327
第二节 未审报表指标分析 330
第三节 结构趋势分析 331
第四节 科目绝对数分析 332
第十三章 函证 338
第一节 应收账款函证 338
第二节 银行函证 346
第三节 函证回复 352
第四节 替代审计程序 358
第十四章 审计抽样 362
第一节 审计抽样 362
第二节 非统计抽凭 363
第三节 随机抽凭 368
第四节 统计抽样 372
第五节 抽凭结果查询 374
第十五章 业务完成阶段审计工作 377
第一节 调整分录录入 377
第二节 负值重分类 381
第三节 调整分录查询 384
第四节 账项调整分录汇总表 386
第五节 趋势及结构分析表 392
第六节 审计报告 398