- 作 者：吴辛愚，宋粉鲜主编
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787300160528
- 标注页数：282 页
- PDF页数：294 页
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第一章 税法概论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税法概述 5
第三节 我国现行税法体系及税收管理体制 17
第二章 增值税法 21
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税的征税范围、纳税义务人及税率 25
第三节 增值税应纳税额的计算 30
第四节 增值税的税收优惠 40
第五节 增值税的征收管理 46
第六节 增值税专用发票的使用及管理 48
第三章 消费税法 54
第一节 消费税概述 54
第二节 消费税的纳税义务人及纳税环节 56
第三节 消费税的税目与税率 57
第四节 消费税应纳税额的计算 61
第五节 消费税的税收优惠 71
第六节 消费税的征收管理 73
第四章 营业税法 77
第一节 营业税概述 77
第二节 营业税的征税范围与纳税义务人 78
第三节 营业税的税目与税率 80
第四节 营业税的计税依据及应纳税额的计算 84
第五节 营业税的税收优惠 91
第六节 营业税的征收管理 94
第五章 城市维护建设税与教育费附加 98
第一节 城市维护建设税 98
第二节 教育费附加 101
第六章 关税法 103
第一节 关税概述 103
第二节 关税的征税对象与纳税义务人 107
第三节 关税的税则和税率 107
第四节 关税完税价格 110
第五节 关税应纳税额的计算 114
第六节 关税的税收优惠 116
第七节 关税的征收管理 117
第七章 企业所得税法 121
第一节 企业所得税概述 122
第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象及税率 123
第三节 应纳税所得额的确定 125
第四节 资产的税务处理 138
第五节 企业所得税应纳税额的计算 142
第六节 企业所得税的税收优惠 146
第七节 关联企业特别纳税调整 150
第八节 企业所得税的征收管理 152
第八章 个人所得税法 157
第一节 个人所得税概述 157
第二节 纳税义务人与所得来源地的确定 159
第三节 个人所得税的征税对象 161
第四节 个人所得税的税率 165
第五节 个人所得税应纳税额的计算 167
第六节 个人所得税的税收优惠 180
第七节 个人所得税的纳税申报 183
第九章 其他税法 189
第一节 资源税 189
第二节 土地增值税 193
第三节 城镇土地使用税法 198
第四节 房产税 202
第五节 车船税 205
第六节 印花税 207
第七节 契税 211
第十章 税收征收管理法 216
第一节 税收征收管理法概述 216
第二节 税务管理 217
第三节 税款征收 223
第四节 税务检查 229
第五节 法律责任 232
第六节 纳税评估管理办法 235
第七节 纳税担保试行办法 238
第十一章 税务行政法制 245
第一节 税务行政处罚 245
第二节 税务行政复议 248
第三节 税务行政诉讼 252
第十二章 税务代理 257
第一节 税务代理的一般理论 258
第二节 企业涉税基础工作的代理 261
第三节 主要税种申报的代理 268
第四节 其他税务代理业务 274
参考文献 282