- 作 者：董再平，王红晓主编
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787565410833
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第一章 国际税收导论 1
本章导读 1
开篇案例 1
第一节 国际税收的形成和发展 2
第二节 国际税收的概念 9
第三节 国际税收的研究对象和范围 14
复习思考题 18
第二章 税收管辖权 20
本章导读 20
开篇案例 20
第一节 税收管辖权的概念、确立原则及类型 21
第二节 地域税收管辖权 24
第三节 居民税收管辖权 34
第四节 各国税收管辖权的选择与实施 46
复习思考题 50
判断题 50
实务操作题 50
第三章 国际重复征税及其减除 53
本章导读 53
开篇案例 53
第一节 国际重复征税的产生及其影响 54
第二节 减除国际重复征税的方式及方法 59
第三节 抵免法 67
第四节 税收饶让 86
复习思考题 90
判断题 91
实务操作题 91
第四章 国际避税 93
本章导读 93
开篇案例 93
第一节 国际避税概述 94
第二节 国际避税的主要方式 100
第三节 转让定价与国际避税 116
第四节 滥用税收协定 125
第五节 国际避税地 130
复习思考题 137
判断题 137
实务操作题 137
第五章 国际反避税的方法与措施 139
本章导读 139
开篇案例 139
第一节 国际反避税的一般方法 140
第二节 转让定价的审核与调整 149
第三节 防止滥用税收协定 163
第四节 限制资本弱化 168
第五节 其他反避税措施 173
复习思考题 182
判断题 182
实务操作题 183
第六章 国际税收协定 185
本章导读 185
开篇案例 185
第一节 国际税收协定概述 187
第二节 国际税收协定的基本内容 194
第三节《经合组织范本》与《联合国范本》的比较 201
第四节 中国对外税收协定 207
复习思考题 225
判断题 225
实务操作题 225
第七章 商品税国际协调 227
本章导读 227
开篇案例 227
第一节 商品税国际协调概述 228
第二节 商品税国际性协调的措施 232
第三节 商品税的区域性协调 240
复习思考题 244
判断题 244
实务操作题 245
第八章 国际税收筹划 246
本章导读 246
开篇案例 246
第一节 国际税收筹划概述 247
第二节 跨国交易的税收筹划 251
第三节 外籍人士的国际税收筹划 255
复习思考题 262
判断题 263
实务操作题 263
主要参考书目 265