- 作 者：韩晓晨，夏建雄，程恋军编著
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787514136845
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第一章 税法概述 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税法的分类与构成要素 4
第三节 我国税法的制定与实施 7
第四节 我国现行税法体系 10
第五节 我国的税收管理体制 10
第二章 增值税法 16
第一节 增值税概述 16
第二节 基本税制要素 18
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 26
第四节小规模纳税人应纳税额的计算 35
第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税 36
第六节 税收优惠 45
第七节 营业税改征增值税试点 47
第八节 征收管理 51
第三章 消费税法 54
第一节 消费税概述 54
第二节 基本税制要素 55
第三节 应纳税额的计算 63
第四节 出口应税消费品退（免）税 73
第五节 征收管理 75
第四章 营业税法 77
第一节 营业税概述 77
第二节 基本税制要素 78
第三节 应纳税额的计算 87
第四节 税收优惠 94
第五节 征收管理 98
第五章 城市维护建设税法及教育费附加 101
第一节 城市维护建设税概述 101
第二节 基本税制要素 102
第三节 应纳税额的计算 103
第四节 征收管理 104
第五节 教育费附加 105
第六章 烟叶税法 107
第一节 烟叶税概述 107
第二节 基本税制要素 108
第三节 应纳税额的计算 108
第四节 征收管理 109
第七章 关税法 110
第一节 关税概述 110
第二节 基本税制要素 114
第三节 应纳税额的计算 118
第四节 税收优惠 123
第五节 征收管理 125
第八章 车辆购置税法 127
第一节 车辆购置税概述 127
第二节 基本税制要素 128
第三节 应纳税额的计算 129
第四节 税收优惠 131
第五节 征收管理 132
第九章 车船税法 134
第一节 车船税概述 134
第二节 基本税制要素 135
第三节 应纳税额的计算 136
第四节 征收管理 138
第十章 城镇土地使用税法 141
第一节 城镇土地使用税概述 141
第二节 基本税制要素 142
第三节 应纳税额的计算 143
第四节 税收优惠 144
第五节 征收管理 147
第十一章 房产税法 149
第一节 房产概述 149
第二节 基本税制要素 150
第三节 应纳税额的计算 151
第四节 税收优惠 153
第五节 征收管理 155
第十二章 耕地占用税法 156
第一节 耕地占用税概述 156
第二节 基本税制要素 157
第三节 应纳税额的计算 158
第四节 征收管理 160
第十三章 资源税法 161
第一节 资源税概述 161
第二节 基本税制要素 162
第三节 应纳税额的计算 165
第四节 征收管理 166
第十四章 印花税法 168
第一节 印花税概述 168
第二节 基本税制要素 169
第三节 应纳税额的计算 173
第四节 征收管理 177
第十五章 契税法 180
第一节 契税概述 180
第二节 基本税制要素 181
第三节 应纳税额的计算 184
第四节 税收优惠 185
第五节 征收管理 186
第十六章 土地增值税法 187
第一节 土地增值税概述 187
第二节 基本税制要素 188
第三节 应纳税额的计算 190
第四节 税收优惠 194
第五节 征收管理 195
第十七章 企业所得税法 198
第一节 企业所得税概述 198
第二节 基本税制要素 199
第三节 应纳税额的计算与特别纳税调整 203
第四节 资产的税务处理 223
第五节 税收优惠 229
第六节 征收管理 237
第十八章 个人所得税法 239
第一节 个人所得税概述 239
第二节 基本税制要素 240
第三节 应纳税额的计算 251
第四节 税收优惠 270
第五节 征收管理 272
第十九章 税收征收管理法 277
第一节 税收征收管理法概述 277
第二节 税务管理 280
第三节 税款征收与税务检查 287
第四节 法律责任 295
第二十章 税务行政法制 302
第一节 税务行政处罚 302
第二节 税务行政复议 306
第三节 税务行政诉讼 309
第四节 税务行政赔偿 313
主要参考文献 315