- 作 者：谭光荣主编；曹雪萍，唐明副主编
- 出 版 社：北京：清华大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787302307181
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理论篇 3
第一章 导论 3
第一节 税收的含义 4
第二节 税收的起源与发展 7
第三节 税收的性质及其形式特征 16
第四节 税收原则 18
第二章 税制要素及税制结构 22
第一节 税收分类 22
第二节 税制要素 25
第三节 税制结构 34
第三章 税收负担及其转嫁与归宿 40
第一节 税收负担及衡量指标 40
第二节 税负转嫁与归宿 45
第三节 税收的微观效应 54
第四节 税收的宏观效应 56
第四章 中国税收管理体制 63
第一节 中央与地方税权的划分 64
第二节 地方政府间税权的划分 69
第三节 税收管理机构的设置 71
第五章 国际税收 74
第一节 国际税收概述 75
第二节 国际重复征税 79
第三节 国际避税与反避税 84
实务篇 97
第六章 流转税类 97
第一节 增值税 97
第二节 消费税 134
第三节 营业税 162
第四节 关税 179
第五节 车辆购置税 200
第七章 所得税类 210
第一节 企业所得税 210
第二节 个人所得税 246
第八章 财产与行为税类 280
第一节 房产税 280
第二节 车船税 291
第三节 契税 296
第四节 印花税 303
第五节 城市维护建设税及教育费附加 315
第九章 土地与资源税类 323
第一节 土地增值税 323
第二节 城镇土地使用税 338
第三节 耕地占用税 347
第四节 资源税 350
第十章 税收征收管理与纳税服务 357
第一节 税收征收管理概论 357
第二节 税收征收管理制度 364
第三节 纳税服务 378
参考文献 385