- 作 者：陈维青著
- 出 版 社：大连：东北财经大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787565411281
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第一篇 内部控制基础与架构 1
第一章 绪论 1
第一节 内部控制及其演变 1
第二节 国际内部控制架构 5
第三节 我国内部控制制度框架 18
第二章 内部控制理论借鉴 25
第一节 COSO框架 26
第二节 巴塞尔体系 28
第三节 委托代理理论 32
第三章 内部控制的原则、目标与方法 39
第一节 内部控制的定义与目标 39
第二节 内部控制的内容与分类 40
第三节 内部控制的方法、作用与局限性 42
第四章 内部控制要素 46
第一节 内部控制环境 47
第二节 风险识别及评估 50
第三节 内部控制活动 63
第四节 信息与沟通 73
第五节 监督 77
第二篇 内部控制设计 89
第五章 资金活动控制 89
第一节 风险评估 91
第二节 关键控制点 100
第三节 案例分析 104
第六章 采购业务控制 109
第一节 风险评估 110
第二节 关键控制点 113
第三节 案例分析 115
第七章 资产管理控制 121
第一节 风险评估 122
第二节 关键控制点 127
第三节 案例分析 132
第八章 销售业务控制 135
第一节 风险评估 136
第二节 关键控制点 138
第三节 案例分析 141
第九章 研究与开发控制 148
第一节 风险评估 148
第二节 关键控制点 152
第三节 案例分析 154
第十章 工程项目控制 160
第一节 风险评估 160
第二节 关键控制点 169
第三节 案例分析 176
第十一章 担保业务控制 179
第一节 风险评估 179
第二节 关键控制点 183
第三节 案例分析 188
第十二章 业务外包控制 192
第一节 风险评估 192
第二节 关键控制点 197
第三节 案例分析 201
第十三章 财务报告控制 206
第一节 风险评估 208
第二节 关键控制点 214
第三节 案例分析 221
第十四章 全面预算控制 227
第一节 风险评估 227
第二节 关键控制点 234
第三节 案例分析 240
第十五章 合同管理控制 244
第一节 风险评估 244
第二节 关键控制点 247
第三节 案例分析 253
第十六章 内部信息传递控制 256
第一节 风险评估 257
第二节 关键控制点 263
第三节 案例分析 268
第十七章 信息系统控制 276
第一节 企业内部控制框架中来自信息系统控制的挑战 276
第二节 信息系统控制 278
第三节 关键控制点 282
第四节 案例分析 283
第三篇 内部控制评价 286
第十八章 内部控制评价 286
第一节 内部控制评价理论 286
第二节 内部控制评价内容 289
第三节 案例分析 298
第四篇 内部控制审计 303
第十九章 内部控制审计 303
第一节 概述 304
第二节 计划审计工作 308
第三节 实施审计工作 310
第四节 内部控制审计报告 316
主要参考文献 324