全面预算管理实践

第1章 预算是成功之母 1

1.1不懂预算管理，执行力从何来 1

管理故事1 扁鹊的医术 2

1.2全面预算管理包括的内容 3

管理故事2 囚犯的要求 4

预算实践案例1 卓越公司的战略解说会 6

预算实践案例2 卓越公司的风险控制 7

预算实践案例3 卓越公司责任中心的费用划分 9

预算实践案例4 卓越公司的绩效工资 10

预算实践案例5 卓越公司的资源分配 10

预算实践案例6 凯玛特公司 11

1.3全面预算管理要做的工作 12

预算实践案例7 卓越公司的经营管理诊断：诊断调查表评分法实践 14

预算实践案例8 通用电气 16

预算实践案例9 卓越公司组织架构设计 16

1.4基业长青离不开预算管理 19

第2章 战略落地靠预算 23

2.1战略做得好，预测少不了 23

2.2战略规划要做对目标 24

预算实践案例10 卓越公司战略规划分解简例 26

预算实践案例11 卓越公司20×4年简明战略规划 29

2.3年度计划要做好事情 30

2.4预算管理要做到盈利 33

管理故事3美国杜邦公司 35

预算实践案例12 卓越公司20×4年利润预测分析 38

预算实践案例13 卓越公司总预算指标方案 40

第3章 预算是盈利的灯塔 42

3.1企业要盈利，必须有预算 42

3.2预算是科学的管理系统 45

管理故事4太阳和激光的故事 48

3.3组织系统是预算的保障 49

预算实践案例14 卓越公司预算管理委员会 50

3.4全面预算应注意的问题 54

第4章 营销预算是头：经营预算 58

4.1预算要好看，又要实用 58

4.2预算从营销收入开始 60

4.3预算分解与资源平衡 69

预算实践案例15 卓越公司20×4年经营预算的编制 72

4.4预算编制重点在执行 79

第5章 赚“聪明的钱”：投资预算 83

5.1投资末动，资金先行 83

预算实践案例16 卓越公司下属智慧社区网站融资的行动计划 84

5.2投资的货币时间价值 86

预算实践案例17 卓越公司智慧社区网站的财务模型 88

5.3投资的关键绩效指标 89

预算实践案例18 卓越公司投资预算的关键绩效评价5.4编写项目投资预算书 91

预算实践案例19 卓越公司新零售门店项目投资预算 92

第6章 企业要利润，员工要回报：薪酬预算 97

6.1没有薪酬方案，预算不完整 97

6.2薪酬预算包括的内容 99

6.3薪酬设计与预算编制 102

预算实践案例20 卓越公司的薪酬预算方案 106

6.4绩效工资与激励政策 109

预算实践案例21 卓越公司绩效薪酬的计算 110

第7章 别把利润当现金：现金流量预算 112

7.1成也现金，败也现金 112

7.2现金流量与采购预算 116

7.3现金流量与付现预算 122

预算实践案例22 卓越公司设备改造项目的投资现金流量预算 123

7.4现金流与量、本、利预算 124

第8章 财务预算是尾：预算财务报表 131

8.1编制总预算，沙盘预演练 131

8.2预算财务报表的钩稽 137

预算实践案例23 基于报表钩稽关系的财务报表分析 139

8.3全面预算方案审查 140

8.4预算反馈与期末调整 141

第9章 经营的心电图：解说预算报告 144

9.1净现金流报告：解说企业风险 144

预算实践案例24 卓越公司的现金流报告 148

9.2预算差异报告：解说经营业绩 149

预算实践案例25 卓越公司的预算差异报告 153

9.3终端销售报告：解说竞争能力 153

预算实践案例26 卓越公司的终端销售报告 155

9.4经营效益报告：解说成长空间 156

预算实践案例27 卓越公司的经营效益报告 159

第10章 预算执行关键是干部 165

10.1只预算不执行，预算是纸上谈兵 165

管理故事5 老鼠的主意 165

管理故事6 农夫的一天 166

管理故事7 是谁特别累 167

10.2锁定预算目标签订经营责任书 169

预算实践案例28 卓越公司经营目标责任书签字仪式 170

10.3执行不是完成任务而是要结果 172

管理故事8 苏格拉底的故事 172

10.4培养有预算执行力的管理干部 174

管理故事9 以人为本决定战争胜负 178

第11章 预算管控才是执行力 180

11.1不会预算管控，执行力就没用 180

11.2预算管控前的准备工作 181

11.3预算绩效考核指标设计 187

预算实践案例29 卓越公司预算绩效考核指标的设计 191

11.4建立预算管控考核系统 197

预算实践案例30 卓越公司工作计划的具体写法 200

第12章 经营绩效考评会 203

12.1只执行不考核，预算是空中楼阁 203

12.2预算执行绩效考核评分 207

预算实践案例31 卓越公司预算绩效考核的评分 208

12.3经营绩效考评会的组织 212

预算实践案例32 罗伯特议事规则 213

12.4会议开得好，绩效没烦恼 217

预算实践案例33 卓越公司经营绩效考评会 219