税法

第一章 税法总论 1

第一节 税法概述 1

第二节 税法基本理论 5

第三节 税收立法与税法的实施 13

第四节 我国现行税法体系和税收管理体制 16

本章小结 19

思考题 19

练习题 20

第二章 增值税法 21

第一节 征税范围及纳税义务人 21

第二节 一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理 24

第三节 税率与征收率 26

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 28

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 34

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 35

第七节 进口货物征税 36

第八节 出口货物退（免）税 37

第九节 税收优惠 41

第十节 征收管理 43

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 44

本章小结 45

思考题 45

练习题 46

第三章 消费税法 49

第一节 纳税义务人与征税范围 49

第二节 税目与税率 50

第三节 计税依据 57

第四节 应纳税额的计算 63

第五节 征收管理 69

本章小结 71

思考题 71

练习题 71

第四章 营业税法 73

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 73

第二节 税目与税率 74

第三节 计税依据 76

第四节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 79

第五节 税收优惠 80

第六节 征收管理 81

本章小结 82

思考题 82

练习题 83

第五章 城市维护建设税法、烟叶税法和教育费附加 85

第一节 城市维护建设税法 85

第二节 烟叶税法 87

第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定 88

本章小结 88

思考题 89

练习题 89

第六章 关税法 90

第一节 征税对象、纳税义务人及分类 90

第二节 进出口税则 91

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 93

第四节 关税减免规定 97

第五节 征收管理 98

本章小结 100

练习题 100

第七章 资源税法和土地增值税法 102

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 102

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 104

第三节 资源税税收优惠和征收管理 105

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 106

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 108

第六节 土地增值税应纳税额的计算 110

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 113

本章小结 114

练习题 114

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 116

第一节 房产税法 116

第二节 城镇土地使用税法 121

第三节 契税法 124

第四节 耕地占用税法 128

本章小结 129

练习题 129

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 132

第一节 车辆购置税法 132

第二节 车船税法 135

第三节 印花税法 141

本章小结 145

思考题 145

练习题 145

第十章 企业所得税法 147

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 147

第二节 企业所得税的应纳税所得额 149

第三节 资产的税务处理 156

第四节 企业所得税的应纳税额 158

第五节 企业所得税的税收优惠 159

第六节 源泉扣缴及特别纳税调整 163

第七节 企业所得税的征收管理 165

本章小结 166

思考题 166

练习题 167

第十一章 个人所得税法 168

第一节 纳税义务人与征税范围 168

第二节 税率与应纳税所得额的确定 171

第三节 应纳税额的计算 173

第四节 税收优惠 175

第五节 境外所得的税额扣除 177

第六节 征收管理 178

本章小结 179

思考题 179

练习题 179

第十二章 税收征收管理法 181

第一节 税收征收管理法概述 181

第二节 税务管理 182

第三节 税款征收 184

第四节 税务检查 188

第五节 文书送达 189

第六节 法律责任 189

本章小结 191

练习题 191

第十三章 税务行政法制 193

第一节 税务行政处罚 193

第二节 税务行政复议 195

第三节 税务行政诉讼 199

本章小结 203

练习题 203

第十四章 税务代理和税务筹划 206

第一节 税务代理 206

第二节 税务筹划 209

本章小结 215

练习题 215

附录 练习题参考答案 216

参考文献 225