- 作 者：李乾文，李昆著
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787514141573
- 标注页数：214 页
- PDF页数：225 页
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第一篇 宏观分析 3
第一章 中国民营企业内部审计研究现状与评述 3
一、民营企业内部审计分析的理论框架 4
二、民营企业内部审计的审计特征 5
三、民营企业内部审计的机构设置与定位 7
四、民营企业内部审计存在的问题与对策 8
五、民营企业内部审计与国有企业内部审计的比较 11
六、民营企业内部审计现状调查 12
第二章 欧美日等国家企业内部审计概况 15
一、设置独立的内部审计机构 15
二、以经营审计为重点的内部审计内容 16
三、高素质综合性的人员配置 16
四、首席审计执行官（CAE）的设置 17
第三章 国际内部审计师协会（IIA）研究报告与评析 19
一、测量内部审计的价值 19
二、内部审计的未来趋势 23
第二篇 微观分析 29
第四章 企业内部审计的增值模型研究 29
一、将内部审计转移到以消费者为中心的模型 29
二、最佳实践支持转向以消费者为中心的模型 30
三、内控的价值主张 32
四、COSO中的内部控制要素 32
第五章 民营企业的风险导向审计研究 38
一、风险导向审计的定义与模型 38
二、风险导向审计的特点 39
三、民营企业对风险导向审计的需求 40
四、风险导向审计的风险识别 42
第三篇 发展报告 53
第六章 中国民营企业内部审计发展的基本情况调查 53
一、民营企业内部审计的基本情况 53
二、民营企业内审制度建立情况 55
三、民营企业内部审计人员 56
四、民营企业内审工作情况 58
五、民营企业内部审计取得的成果 59
第七章 典型省市的分析 60
一、广东民营企业内部审计发展的基本情况 60
二、青岛民营企业内部审计发展的基本情况 66
三、浙江民营企业内部审计发展的基本情况 71
四、湖北民营企业内部审计发展的基本情况 77
五、北京民营企业内部审计发展的基本情况 82
六、典型省市的分析 88
第八章 民营企业与国有企业内部审计发展的基本情况比较 92
一、内部审计的基本情况 92
二、内审制度建立情况 95
三、内审人员 96
四、内审工作情况 100
第四篇 典型案例 105
第九章 中国民营企业内部审计典型案例分析 105
一、合众人寿内部审计典型案例 105
二、民生银行内部审计典型案例 109
三、美的集团内部审计典型案例 117
四、雅戈尔集团内部审计典型案例 121
五、波司登集团内部审计典型案例 126
六、春秋集团内部审计典型案例 133
七、奥康集团内部审计案例 141
第五篇 研究成果 149
第十章 基于工作情境的内部审计质量影响因素分析 149
一、内部审计师执业行为：观察内部审计质量的重要媒介 149
二、影响降低审计质量的审计行为的内部审计师工作情境特征 150
第十一章 内部审计人员与高层管理者的沟通 154
一、问题的提出 154
二、内部审计人员与高层管理者的沟通需要分析 155
三、内部审计人员与高层管理者沟通中存在的主要障碍 157
四、加强内部审计人员与高层管理者沟通的路径 158
第十二章 A民营企业营销审计综合评价指标体系及其应用 160
一、营销审计评价指标体系构建的必要性与可行性 160
二、评价体系指标的构建 162
三、评价指标体系的综合评价模型 167
四、营销审计评价指标体系在A企业的应用 168
第十三章 B民营企业卓越绩效审计理论与实践 177
一、卓越绩效管理理论研究 178
二、卓越绩效管理审计 179
三、卓越绩效审计应用框架 180
四、卓越绩效管理审计应用框架案例分析——以B集团为例 188
五、卓越绩效管理结果审计在B集团的应用 194
六、卓越绩效管理审计在B集团的实施效果 200
七、实施卓越绩效管理审计的关键环节 203
附录 民营企业内部审计调查问卷 207
参考文献 210
后记 214