- 作 者：池国华，朱荣主编
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787300212074
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第1章 内部控制与风险管理的发展历程 1
1.1美国内部控制与风险管理的发展 3
1.2英国内部控制与风险管理的发展 8
1.3我国内部控制与风险管理的发展 14
第2章 内部控制与风险管理的框架 25
2.1 COSO的内部控制整合框架 26
2.2 COSO的企业风险管理整合框架 33
2.3内部控制与风险管理整合框架的比较 40
2.4内部控制与风险管理的新发展 43
第3章 我国内部控制与风险管理的规范 50
3.1《中央企业全面风险管理指引》 51
3.2企业内部控制规范体系 53
第4章 内部环境 73
4.1组织架构 74
4.2发展战略 86
4.3人力资源政策 93
4.4社会责任与企业文化 104
第5章 风险识别 111
5.1风险识别概述 112
5.2风险识别的内容和程序 118
5.3风险识别的方法 124
第6章 风险分析 138
6.1风险分析概述 139
6.2风险分析的程序 146
6.3风险分析的方法 153
第7章 风险应对 166
7.1风险应对的原则与决策程序 167
7.2风险应对策略 170
7.3风险应对策略的选择 178
7.4企业主要风险的应对方案 187
第8章 控制活动 196
8.1不相容职务分离控制 197
8.2授权审批控制 201
8.3会计系统控制 204
8.4财产保护控制 208
8.5全面预算控制 211
8.6运营分析控制 218
8.7绩效考评控制 221
8.8合同控制 228
第9章 信息与沟通 234
9.1财务报告内部控制 235
9.2管理报告内部控制 247
9.3信息系统内部控制 252
第10章 内部监督 266
10.1内部监督概述 267
10.2内部审计 278
10.3内部控制评价 284
主要参考文献 295