- 作 者：胡绍雨，熊媛主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787542946805
- 标注页数：315 页
- PDF页数：324 页
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第一章 税收筹划导论 1
第一节 中国现行税制简介 2
第二节 税收筹划的概念 5
第三节 税收筹划的类型 14
第四节 税收筹划的必要性 24
第五节 税收筹划的可能性 29
第六节 税收筹划的原则 32
习题 34
第二章 税收筹划的基本方法 35
第一节 税制要素与基本方法的提出 35
第二节 规避纳税义务 37
第三节 税负转嫁 41
第四节 缩小税基 47
第五节 适用低税率 49
第六节 税收递延 52
第七节 充分利用税收优惠政策 54
习题 58
第三章 增值税的税收筹划 59
第一节 增值税规避纳税义务的筹划 59
第二节 增值税的税负转嫁筹划 66
第三节 增值税缩小税基的筹划 68
第四节 增值税适用低税率和征收率的筹划 75
第五节 混合销售行为和兼营行为的税收筹划 79
第六节 增值税延迟纳税的筹划 80
第七节 增值税充分利用税收优惠政策 83
第八节 “营改增”试点 85
习题 86
第四章 营业税的税收筹划 87
第一节 营业税规避纳税义务的筹划 88
第二节 营业税缩小税基的筹划 91
第三节 营业税适用低税率的筹划 94
第四节 营业税的延迟纳税筹划 97
第五节 营业税充分利用税收优惠政策的筹划 98
习题 101
第五章 消费税的税收筹划 103
第一节 消费税规避纳税义务的筹划 103
第二节 消费税缩小税基的筹划 105
第三节 消费税适用低税率的筹划 111
第四节 消费税充分利用税收优惠的筹划 117
习题 121
第六章 企业所得税的税收筹划 123
第一节 企业所得税规避纳税义务的筹划 124
第二节 企业所得税缩小税基的筹划 128
第三节 企业所得税适用低税率的筹划 156
第四节 企业所得税的延迟纳税筹划 159
第五节 企业所得税充分利用税收优惠政策的筹划 162
习题 178
第七章 个人所得税的税收筹划 179
第一节 个人所得税规避纳税义务的筹划 179
第二节 个人所得税缩小税基的筹划 182
第三节 个人所得税适用低税率的筹划 189
第四节 个人所得税充分利用税收优惠政策的筹划 194
习题 197
第八章 其他税种筹划 198
第一节 关税的税收筹划 198
第二节 土地增值税的税收筹划 202
第三节 印花税的税收筹划 210
第四节 房产税的税收筹划 215
第五节 契税的税收筹划 218
第六节 城市维护建设税的税收筹划 221
第七节 资源税的税收筹划 222
第八节 城镇土地使用税的税收筹划 223
习题 224
第九章 企业运营实务的税收筹划 225
第一节 企业融资活动的税收筹划 225
第二节 企业投资决策的税收筹划 234
第三节 企业重组活动的税收筹划 246
第四节 企业利润分配的税收筹划 255
习题 267
第十章 房地产企业税收筹划 269
第一节 房地产企业的纳税概况 269
第二节 房地产企业规避纳税义务策略的应用 274
第三节 房地产企业缩小税基策略的应用 278
第四节 房地产企业适用低税率策略的应用 285
第五节 房地产业的政策变动与利用 289
习题 290
第十一章 跨国公司的税收筹划 292
第一节 跨国公司税收筹划概述 292
第二节 国际双重征税及其规避 295
第三节 跨国公司组织形式的税收筹划 300
第四节 跨国公司经营活动中的税收筹划 311
习题 314
参考文献 315