- 作 者：许群主编
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：7505844431
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目录 1
第一章 总论 1
第一节 小企业出纳概论 1
第二节 小企业出纳工作组织 5
第三节 小企业货币资金内部控制与出纳工作交接 50
第二章 小企业库存现金管理 60
第一节 小企业库存现金管理的基本规定 60
第二节 小企业库存现金及有价证券的保管 67
第三节 小企业库存现金的定期清查 80
第三章 小企业现金业务的会计处理 83
第一节 小企业现金收、支业务及流程 83
第二节 小企业现金收款、付款业务的凭证及复核 86
第三节 小企业现金收入、支出业务的核算 95
第四节 小企业现金日记账的设置与登记 104
第四章 小企业银行存款账户管理 107
第一节 小企业银行存款账户种类 107
第二节 小企业基本存款账户的开立 109
第三节 小企业其他银行存款账户的开立 114
第四节 小企业银行存款账户使用的原则 117
第五节 小企业银行存款账户的变更与撤销 119
第五章 小企业银行存款业务的会计处理 122
第一节 小企业银行结算的含义及规则 122
第二节 小企业银行结算方式及使用 125
第三节 小企业各种结算方式的账务处理 177
第四节 小企业银行存款收款、付款凭证的复核 193
第五节 小企业银行存款收款、付款业务的核算 194
第六节 小企业银行存款日记账的设置与登记 209
第七节 小企业银行借款业务及其会计处理 219
第六章 小企业外汇业务的会计处理 233
第一节 小企业外汇业务概述 233
第二节 小企业外汇业务结算 236
第三节 小企业外汇业务的会计处理 250
附录：小企业出纳工作常用账表 263