- 作 者：（美）Steven J. Root著；付涛等译
- 出 版 社：北京：清华大学出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：730207447X
- 标注页数：346 页
- PDF页数：366 页
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目录 1
第1章概述 1
目标 2
讨论 2
主要议题 6
章节的组织 17
商业判断规则 20
最后的思考 21
第2章 内部控制概念透视 23
目标 23
概述 23
“内部”的含义 24
“控制”的含义 26
“内部控制”的含义 29
内部控制和混沌理论 31
混沌理论对内部控制概念的启示 33
内部控制全景 34
影响内部控制的力量 36
内部控制和不断变化的环境 51
结论 52
第3章 内部控制的历史 55
目标 56
概述 57
起源 59
会计原则的发展 65
麦克森－罗宾斯公司 69
审计标准 69
内部控制的第一个定义 73
后来的定义 74
外国贿赂行为法案 75
Treadway委员会 80
内部会计控制概念的弃用 82
COSO的回应 84
联邦储蓄保险公司改进法案 87
会计师的诉讼危机 89
全球发展和结论 92
衍生产品：另一个丑闻 94
教训 97
概述 99
第4章商业道德和道德标准 99
目标 99
商业道德：它们是什么 104
局限性：人性 106
过失的起因 107
风险和后果 108
阻止道德过失 109
道德意识 112
行为准则 112
危机管理 113
道德和内部控制 118
机会 120
目标 121
第5章COSO框架 121
概述 122
背景 124
方法论 126
COSO的内部控制定义 128
内部控制的组成部分 130
控制环境 132
风险评估 134
控制活动 140
信息和沟通 144
监督 145
保障资产：一种争论 148
其他困难 151
结论 156
第6章超越COSO：其他框架 159
目标 159
概述 159
内部控制准则：加拿大的观点 162
鲍尔里治准则 166
IASB的内部控制框架 170
结论 174
第7章 内部控制：一种管理方法 177
目标 177
概述 178
内部控制管理方法中的要素 188
结论 225
精选的参考资料 226
第8章 内部控制的监督过程 227
目标 227
概述 227
公司治理的作用 233
内部控制监督过程概述 240
关键参与者 242
需要考虑的方面 253
结论 257
推荐的指引 258
第9章 内部控制的监督问题 263
目标 263
概述 263
主要成员的职责 265
自我评估 284
外包 287
沟通事宜 289
混沌理论的应用 291
第10章内部控制报告 295
目标 295
概述 296
管理层的外部报告 297
改进管理报告的案例 313
内部报告 319
最终意见 325
附录A记录内部控制评估的相关问题 327
附录B精选的参考资料 345