- 作 者：李荣梅著
- 出 版 社：北京：经济管理出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787509639610
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第一章 导论 1
第一节 研究背景 1
第二节 文献综述 4
第三节 研究方法与研究价值 10
第二章 企业内部控制理论 13
第一节 企业内部控制内涵的演进 13
第二节 企业内部控制的动因 23
第三节 企业内部控制方式与局限性 27
第四节 企业内部控制的理论基础 39
第三章 美国《萨·奥法案》与中国企业内部控制规范 45
第一节 美国《萨·奥法案》出台的背景 45
第二节 美国《萨·奥法案》的主要条款及影响 46
第三节 中国企业内部控制基本规范及其配套指引 50
第四章 风险管理理论 59
第一节 风险的内涵及种类 59
第二节 风险管理的内涵及发展 66
第三节 全面风险管理的整合框架 71
第四节 风险评估的主要方法 83
第五章 内部控制在企业管理层面的应用 93
第一节 内部控制在战略管理层面的应用 93
第二节 内部控制在人力资源管理层面的应用 95
第三节 内部控制在履行社会责任层面的应用 97
第四节 内部控制在企业文化建设层面的应用 100
第五节 企业管理层面内部控制环境现状分析 102
第六章 企业业务层面内部控制应用 119
第一节 资金活动的内部控制 119
第二节 采购业务的内部控制 140
第三节 资产管理业务的内部控制 146
第四节 销售业务的内部控制 156
第五节 担保业务的内部控制 171
第七章 企业内部控制的评价 181
第一节 内部控制评价的概念及目标 181
第二节 内部控制评价的内容 183
第三节 内部控制评价程序 188
第四节 内部控制评价报告 195
第八章 企业内部控制的审计 199
第一节 内部控制审计的概念及目标 199
第二节 计划审计工作 201
第三节 内部控制审计测试 206
第四节 内部控制审计报告 209
第五节 上市公司内部控制自我评价现状分析 219
参考文献 227