- 作 者：吴健等主编
- 出 版 社：徐州：中国矿业大学出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：9787564606398
- 标注页数：346 页
- PDF页数：352 页
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第一章 企业所得税概述 1
第一节 所得税与企业所得税 1
第二节 企业所得税法的基本要素 3
第三节 应纳税所得额 7
第四节 亏损及其弥补 9
第二章 收入 11
第一节 收入总额 11
第二节 视同销售收入 23
第三节 不征税收入 28
第三章 税前扣除 35
第一节 税前扣除的原则与一般框架 35
第二节 成本、费用、税金、损失和其他支出 37
第三节 税前扣除的具体规定 44
第四章 资产的税务处理 109
第一节 资产税务处理概述 109
第二节 存货的税务处理 114
第三节 固定资产的税务处理 123
第四节 无形资产的税务处理 136
第五节 生产性生物资产的税务处理 152
第六节 投资资产的税务处理 154
第七节 开办费的税务处理 160
第五章 税收优惠 162
第一节 企业所得税优惠的指导思想与方式 162
第二节 企业所得税具体优惠政策 164
第三节 企业所得税优惠政策过渡措施 187
第六章 应纳税额的计算 192
第一节 应纳税额的计算 192
第二节 核定征收所得税 206
第三节 境外所得税收抵免 209
第七章 企业重组与清算业务所得税处理 217
第一节 企业重组业务的税务处理 217
第二节 企业清算的所得税处理 235
第八章 特别纳税调整 243
第一节 关联申报 243
第二节 转让定价方法 247
第三节 转让定价调查及调整 250
第四节 预约定价安排与成本分摊协议 251
第五节 资本弱化 253
第六节 受控外国企业与一般反避税 257
第九章 申报与缴纳 260
第一节 所得税的征收管理 260
第二节 预缴与汇算清缴 267
第三节 源泉扣缴与税收协定执行 272
第十章 房地产开发经营业务的所得税处理 277
第一节 收入的税务处理 277
第二节 成本、费用扣除的税务处理 288
第三节 计税成本的核算 291
第四节 特定事项的税务处理 301
第十一章 企业所得税规划 309
第一节 税务规划概述 309
第二节 企业所得税规划的八大思路 312
第三节 固定资产的税务处理与纳税规划 317
第十二章 所得税会计 322
第一节 所得税会计概述 322
第二节 应付税款法与纳税影响会计法 327
第三节 资产负债表债务法 330
参考文献 345
后记 346