- 作 者：《商业银行非现场审计》课题研究组编著
- 出 版 社：北京：中国金融出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：9787504955241
- 标注页数：314 页
- PDF页数：325 页
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1 商业银行非现场审计概述 1
1.1 非现场审计的概念 1
1.2 非现场审计的发展状况 2
1.3 非现场审计的价值和意义 5
1.4 非现场审计的推动措施 11
1.5 非现场审计的发展方向 15
思考题 19
2 商业银行非现场审计技术 20
2.1 非现场审计的业务框架 20
2.2 非现场审计的技术方法 21
2.3 非现场审计的业务数据 25
2.4 非现场审计的辅助工具 28
2.5 非现场审计的风险指标 31
2.6 非现场审计的审计分析技术 35
2.7 非现场审计的管理流程 36
思考题 36
3 财务绩效指标分析 38
3.1 财务计划完成指标分析 38
3.2 财务效率类指标分析 39
3.3 财务结构类指标分析 41
3.4 财务发展类指标分析 42
案例 43
思考题 43
4 财务核算情况分析 45
4.1 各项收入分析 45
4.2 各项支出分析 47
4.3 固定资产和在建工程监测 48
4.4 无形资产、待摊费用、长期待摊费用监测 49
4.5 过渡性科目挂账监测 50
4.6 利率管理监测 50
4.7 会计科目合规监测 52
案例 53
思考题 55
5 财务内部控制制度执行情况分析 56
5.1 大额采购制度执行情况分析 56
5.2 财务审查委员会制度执行情况的监测分析 57
5.3 网点建设和财务资源配置分析 58
5.4 财务成本控制分析 60
5.5 财务预算分配和执行情况分析 61
案例 63
思考题 64
6 表外业务风险监测 65
6.1 银行承兑汇票风险监测 65
6.2 保函监测 67
6.3 信用证业务监测 68
6.4 理财业务监测 69
6.5 代客金融衍生产品监测 71
案例 72
思考题 73
7 信贷台账数据质量监测分析 74
7.1 法人信贷台账数据质量监测分析 74
7.2 个人信贷台账数据质量监测分析 76
案例 78
思考题 78
8 法人流动资金贷款风险监测与分析 79
8.1 法人流动资金贷款总量、增量和质量分析 79
8.2 法人流动资金贷款分类监测 85
8.3 法人流动资金贷款评级授信监测 89
8.4 法人流动资金贷款关联风险监测 97
8.5 法人流动资金贷款第一还款来源监测 99
8.6 法人流动资金贷款流向监测 109
8.7 法人流动资金还款来源监测 112
8.8 法人贷款保证贷款监测 114
案例 121
思考题 121
9 小企业贷款风险监测与分析 122
9.1 小企业贷款总量、增量和质量分析 122
9.2 小企业贷款准入监测 128
9.3 企业贷款客户过度融资监测 133
9.4 小企业贷款资金用途监测分析 136
9.5 小企业贷款资金流量监测分析 140
9.6 小企业贷款资金使用监测分析 142
案例 144
思考题 145
10 国内贸易融资风险的监测与分析 146
10.1 国内贸易融资总量、增量和质量分析 146
10.2 国内贸易融资风险监测 152
案例 155
思考题 156
11 房地产贷款风险监测与分析 157
11.1 房地产贷款总量、增量和质量分析 157
11.2 房地产贷款风险监测 162
案例 164
思考题 164
12 项目贷款风险监测与分析 165
12.1 项目贷款总量、增量和质量分析 165
12.2 项目贷款风险监测 170
12.3 贷款受托支付与实贷实付监测分析 174
思考题 177
13 个人贷款业务风险监测与分析 178
13.1 个人贷款总量、增量和质量分析 178
13.2 个人贷款风险监测 181
案例 187
思考题 187
14 信用卡业务分析与风险监测 188
14.1 信用卡业务的效益分析 189
14.2 信用卡业务的规模分析 196
14.3 信用卡业务的发卡质量分析 201
14.4 单个信用卡产品分析 214
14.5 信用卡风险监测 220
案例 241
思考题 244
15 电子银行业务分析与风险监测 245
15.1 电子银行业务发展情况分析 245
15.2 电子银行风险监测 251
案例 254
思考题 254
16 中介业务发展分析与风险监测 255
16.1 中介业务收入情况分析 256
16.2 新兴中介业务分析 258
16.3 中介业务收入核算合规性监测 259
16.4 中介业务收入真实性分析 260
16.5 中介业务的业务量与收益配比分析 261
16.6 代客外汇买卖业务监测分析 262
案例 268
思考题 269
17 业务运营风险监测 270
17.1 轮岗制度执行情况的监测 270
17.2 柜员权限卡类交易监测 271
17.3 开销户类交易监测 275
17.4 冲正类交易的监测 278
17.5 资金异动类的监测 280
17.6 其他类交易的监测 285
案例 287
思考题 288
附录1 ××分行××××年上半年风险提示 289
附录2 假按揭贷款非现场排查思路与方法研究 297
附录3 小企业贷款风险非现场监测分析 305
后记 313