- 作 者：宋志华主编
- 出 版 社：北京：中国电力出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787512317802
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第一章 内部审计基础知识 1
第一节 概述 2
第二节 内部审计程序 14
第三节 内部审计证据 26
第四节 电网企业内部审计的方法和特点 34
第二章 企业内部控制及风险管理审计 48
第一节 企业内部控制 49
第二节 企业内部控制审计 53
第三节 企业风险管理 63
第四节 企业风险管理审计 67
第三章 财务收支审计 71
第一节 概述 72
第二节 主营业务收入审计 75
第三节 主营业务成本审计 81
第四节 其他收支事项审计 91
第四章 电力营销管理审计 99
第一节 概述 100
第二节 电量与电费审计 108
第三节 销售电价审计 118
第四节 营销基础业务管理审计 129
第五章 资产管理审计 144
第一节 概述 145
第二节 货币资金和应收款项的审计 157
第三节 实物资产的审计 162
第四节 长期股权投资和其他资产的审计 167
第六章 工程项目审计 173
第一节 概述 174
第二节 前期工作管理审计 177
第三节 工程招投标管理审计 182
第四节 工程合同管理审计 187
第五节 工程物资管理审计 193
第六节 工程概算和结算管理审计 198
第七节 工程财务管理审计 209
第八节 竣工验收和竣工决算审计 218
第七章 关联交易管理审计 236
第一节 概述 237
第二节 关联交易管理程序审计 244
第三节 关联交易价格公允性审计 248
第四节 关联交易真实性审计 252
第八章 企业绩效审计 255
第一节 概述 256
第二节 企业绩效审计的内容和评价指标 263
第三节 企业绩效审计的方法和评价标准 269
第四节 企业绩效审计程序和报告 275
第九章 审计报告 278
第一节 审计报告的作用和依据 279
第二节 审计报告的对象和方式 282
第三节 审计报告的编制和要求 285
第四节 审计报告的格式和内容 288
第十章 电网企业审计实例 292
第一节 离任经济责任审计 293
第二节 财务收支审计 321
第三节 绩效审计 341
第四节 工程项目管理审计 356
第五节 电价执行情况专项审计 361
第十一章 电网企业典型审计案例 366
第一节 造成企业或项目亏损的典型案例 367
第二节 利用多种手段套取项目资金的典型案例 377
第三节 专项资金管理不到位的典型案例 386
第四节 企业内部控制和考核指标不科学的典型案例 394
参考文献 402