- 作 者：刘继伟著
- 出 版 社：大连：东北财经大学出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787565419294
- 标注页数：150 页
- PDF页数：159 页
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1 导论 1
1.1 研究背景与意义 1
1.2 研究定位、思路、内容与方法 9
2 高等学校内部控制文献综述 12
2.1 高等学校内部控制实践问题研究 12
2.2 高等学校内部控制概念与理论框架研究 18
2.3 文献述评 22
3 高等教育与内部控制的基础理论 24
3.1 高等教育的基础理论 24
3.2 内部控制的基础理论 29
4 高等学校内部控制的理论框架 36
4.1 高等学校内部控制的概念 36
4.2 高等学校内部控制的目标 40
4.3 高等学校内部控制的原则 43
5 高等学校内部控制的实施框架 46
5.1 实施过程及其内在逻辑 46
5.2 识别、评估与完善内部环境 47
5.3 启动风险评估程序 56
5.4 加强内部控制活动 61
5.5 建立信息与沟通渠道 64
5.6 健全内部监督与评价体系 67
6 高等学校业务层级的内部控制 70
6.1 高等学校的业务活动及重点控制内容 70
6.2 预算控制 70
6.3 收支控制 79
6.4 采购控制 86
6.5 资产控制 92
6.6 建设项目控制 104
6.7 债务控制 114
6.8 合同控制 119
6.9 个税控制 123
7 高等学校内部控制的自我评价和监督 127
7.1 高等学校内部控制自我评价 127
7.2 高等学校内部控制的内部监督 137
7.3 高等学校内部控制的外部监督 138
8 研究结论与展望 140
8.1 研究结论 140
8.2 研究展望 143
主要参考文献 144
索引 150