- 作 者：上官晓文，温国山，张上等主编
- 出 版 社：上海：上海财经大学出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787564210267
- 标注页数：303 页
- PDF页数：317 页
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前言 1
第一篇 基本原理 3
第一章 金融审计概述 3
第一节 金融审计的概念 3
第二节 金融审计目标 8
第三节 金融审计分类 10
第二章 金融审计程序与方法 15
第一节 金融审计程序 15
第二节 金融审计方法 25
第三章 金融审计证据与工作底稿 31
第一节 金融审计证据 31
第二节 金融审计工作底稿 42
第四章 金融风险评估与风险应对 49
第一节 金融风险评估 49
第二节 重大错报风险应对措施 66
第五章 审计报告 78
第一节 审计报告概述 78
第二节 审计报告的编写 83
第二篇 银行审计 89
第六章 我国上市商业银行审计市场分析 89
第一节 我国上市商业银行概况 89
第二节 我国上市商业银行的财务分析 99
第三节 我国上市商业银行的审计分析 104
第四节 我国商业银行审计的发展趋势 121
第七章 商业银行存款业务审计 125
第一节 商业银行存款业务的特点 125
第二节 商业银行存款业务的内部控制和控制测试 130
第三节 商业银行存款业务的实质性程序 141
第八章 商业银行贷款业务审计 148
第一节 商业银行贷款业务的特点 148
第二节 商业银行贷款业务的内部控制和控制测试 153
第三节 商业银行贷款业务的实质性程序 164
第九章 商业银行银行卡业务审计 173
第一节 商业银行银行卡业务的特点 173
第二节 商业银行银行卡业务的内部控制和控制测试 177
第三节 商业银行银行卡业务的实质性程序 187
第三篇 证券公司审计 195
第十章 证券公司概述 195
第一节 证券市场 195
第二节 证券公司 198
第三节证券风险识别 203
第十一章 证券公司经纪业务审计 205
第一节 经纪业务概述 205
第二节 经纪业务风险 211
第三节 经纪业务审计 213
第十二章 证券公司自营业务审计 218
第一节 自营业务概述 218
第二节 自营业务风险 219
第三节 自营业务审计 222
第十三章 证券公司承销业务审计 227
第一节 承销业务概述 227
第二节 承销业务风险 228
第三节 承销业务审计 232
第十四章 证券公司资产管理业务审计 235
第一节 资产管理业务概述 235
第二节 资产管理业务风险及控制 237
第三节 资产管理业务审计 240
第四篇 保险公司审计 245
第十五章 保险公司概述 245
第一节 保险市场 245
第二节 保险公司 249
第三节 保险公司的风险识别 255
第十六章 保险公司财产保险业务审计 259
第一节 财产保险业务概述 259
第二节 财产保险业务风险 265
第三节 财产保险业务审计 268
第十七章 保险公司人身保险业务审计 275
第一节 人身保险业务概述 275
第二节 人身保险业务风险 280
第三节 人身保险业务审计 281
第十八章 保险公司再保险业务审计 287
第一节 再保险业务概述 287
第二节 再保险业务风险 293
第三节 再保险业务审计 297
参考文献 303