- 作 者：池国华著
- 出 版 社：大连：东北财经大学出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787565403408
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1 导论：问题的提出与研究的思路 1
1.1 问题的提出 1
1.2 研究的思路 10
1.3 内容的安排 13
2 历史回顾：内部控制的演进及其启示 19
2.1 国外内部控制的历史演进 19
2.2 我国内部控制制度建设的历程 33
2.3 内部控制发展的启示 44
3 文献综述：内部控制概念、实施与评价 53
3.1 基于内部控制概念的文献综述 53
3.2 基于内部控制实施的文献综述 62
3.3 基于内部控制评价的文献综述 66
4 现状分析：中国企业的内部控制设计、执行与评价 76
4.1 基于信息披露角度的企业内部控制现状分析 76
4.2 基于公司失败角度的企业内部控制案例研究 91
4.3 我国企业内部控制实施问题总结 116
5 实施机制：战略导向与系统整合 122
5.1 企业内部控制规范实施的普遍性疑惑 122
5.2 企业内部控制规范实施机制的构建 124
5.3 企业内部控制规范实施机制的实践应用案例 133
6 管理控制：以预算管理为主线 150
6.1 预算管理是否真的过时了 150
6.2 如何正确认识预算管理 153
6.3 基于价值创造导向的预算目标分解与确立 165
6.4 提高预算控制力的三大途径 175
7 作业控制：以收款业务系统设计为例 184
7.1 应收账款管理的意义与目标 185
7.2 应收账款管理的思路及其选择 192
7.3 应收账款全程管理的主要做法 197
8 运行监督：以内部控制评价为关键 227
8.1 企业内部控制评价实践中存在的主要矛盾 228
8.2 企业内部控制评价系统构建基础 230
8.3 企业内部控制评价系统要素设计分析 236
8.4 企业内部控制评价系统设计整体方案 244
主要参考文献 250
后记 270