- 作 者：李晓慧主编
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787300194370
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第一章 计算机信息技术与审计 1
第一节 计算机信息环境下审计概述 1
第二节 计算机信息环境下财务报表审计 4
第二章 承接审计业务 15
第一节 业务承接的实务流程 15
第二节 初步评价业务承接 17
第三节 评估利用专家或其他注册会计师的工作 20
第四节 初步评价舞弊 23
第五节 创建业务与签订业务约定书 25
第六节 满足并超越客户期望 32
第三章 风险评估与计划审计工作 37
第一节 风险评估概述 37
第二节 执行风险评估 43
第三节 重要性水平的确定与运用 59
第四节 计划审计工作 68
第四章 销售与收款循环审计 77
第一节 销售与收款循环的主要活动及其关键控制 77
第二节 销售与收款循环的控制测试 83
第三节 营业收入的审计 87
第四节 应收账款的审计 101
第五节 销售与收款循环中其他项目的审计 111
第五章 采购与付款循环审计 126
第一节 采购与付款循环主要活动及其关键控制 126
第二节 采购与付款循环的控制测试 135
第三节 采购与付款循环所涉及科目的实质性测试 139
第四节 实质性分析程序 161
第六章 生产与仓储循环审计 171
第一节 生产与仓储循环主要活动及其关键控制 171
第二节 生产与仓储／工薪与人事循环控制测试 176
第三节 存货监盘 180
第四节 存货与仓储循环所涉及科目的实质性测试 194
第七章 筹资与投资循环审计 217
第一节 筹资与投资循环主要活动及其关键控制 217
第二节 筹资与投资循环控制测试 219
第三节 审计中对法律法规的考虑 222
第四节 筹资与投资循环涉及科目的实质性测试 226
第八章 货币资金的审计 277
第一节 货币资金涉及的主要活动及其凭证 277
第二节 货币资金的控制测试 278
第三节 货币资金的实质性测试 282
第九章 报表审计中对特殊事项的关注 296
第一节 期初余额／比较信息的审计 296
第二节 期后事项的审计 301
第三节 或有事项的审计 306
第四节 对持续经营的关注 310
第五节 对会计估计的关注 317
第六节 对关联交易的关注 329
第七节 对重大非常规交易的关注 337
第八节 对其他信息的关注 339
第十章 终结审计与审计报告 346
第一节 终结审计 346
第二节 审计报告 368
第十一章 集团财务报表审计 390
第一节 集团财务报表审计概述 390
第二节 集团财务报表审计的承接和保持 393
第三节 集团财务报表审计的风险评估 395
第四节 集团财务报表审计的风险应对 400