- 作 者：潘仁彪著
- 出 版 社：北京：民主与建设出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787513903073
- 标注页数：248 页
- PDF页数：258 页
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第一篇 年底资产清查、债务核实 2
第一章 资产清查 2
第一节 资产清查概述 2
第二节 资产清查方法 6
第三节 资产清查结果的处理 12
第二章 债务核实要点 22
第一节 流动负债核实 22
第二节 非流动负债核实 30
第二篇 年底对账结账、利润结转 44
第一章 对账结账实务指导 44
第一节 年底对账工作要点盘点 44
第二节 年底结账实务指点 54
第二章 年终会计结转 59
第一节 期末账项调整 59
第二节 成本费用、收入结转 65
第三节 利润结转 69
第三篇 报表编制篇 76
第一章 财务会计报告概述 76
第一节 年底编制财务会计报告的要求 76
第二节 年底财务会计报告的报送、汇总、合并与审批 80
第二章 案例 83
第一节 青青公司上期期末报表 83
第二节 青青公司本期科目余额表 85
第三章 年底财务报表的编制 87
第一节 资产负债表的编制实务 87
第二节 利润表的编制实务 102
第三节 现金流量表的编制实务 107
第四节 所有者权益变动表的编制实务 126
第五节 附注 132
第四篇 企业所得税汇算清缴篇 136
第一章 企业所得税汇算清缴概述 136
第一节 关于汇算清缴的具体规定 136
第二节 企业所得税纳税申报表体系 142
第三节 企业所得税汇算清缴的有关政策 164
第二章 企业所得税征税对象实务 170
第一节 纳税义务发生时间 170
第二节 特殊性收入事项 181
第三节 视同销售事项 186
第四节 不征税收入 187
第三章 企业所得税税前扣除实务 189
第一节 税前扣除的简单分类 189
第二节 工资薪金及相关费用 190
第三节 限额性费用 194
第四节 固定资产折旧 202
第五节 资产损失 205
第六节 不合法凭证 208
第四章 企业所得税优惠实务 213
第一节 固定资产加速折旧制度 213
第二节 加计扣除制度 217
第三节 创投、高新技术企业税收优惠 221
第四节 小型微利企业税收优惠 226
第五章 企业所得税特别纳税调整实务 230
第一节 关联方及关联交易 230
第二节 转让定价方法 232
第三节 成本分摊协议管理 239
第四节 受控外国企业管理 242
第五节 资本弱化管理 243