- 作 者：周学云，张灼主编；崔亮，陈汉明，徐俊，李建伟，曾钧，杨超副主编
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：7509551776
- 标注页数：157 页
- PDF页数：164 页
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第一章 我国行政事业单位开展内部控制建设的必要性 1
第一节 行政事业单位概况及特点 1
第二节 行政事业单位内部控制的历史沿革 4
第三节 行政事业单位建立内部控制的必要性 5
第二章 总则 7
第一节 行政事业单位内部控制的目标 7
第二节 行政事业单位内部控制的原则 11
第三节 行政事业单位内部控制建设流程 13
第四节 内部控制项目实施案例 16
第三章 风险评估和控制方法 17
第一节 风险评估 17
第二节 控制方法 24
第三节 风险评估和控制方法实务案例 28
第四章 单位层面内部控制 30
第一节 建立内部控制的组织架构和工作机制 30
第二节 加强内部控制的要求 33
第三节 单位层面内部控制实务案例 35
第五章 业务层面内部控制 37
第一节 预算业务控制 37
第二节 收支业务控制 55
第三节 政府采购业务控制 69
第四节 资产控制 82
第五节 建设项目控制 100
第六节 合同控制 112
第六章 评价与监督 127
第一节 对内部控制的自我评价 127
第二节 对内部控制的监督 128
第三节 评价与监督案例 133
附录一 行政事业单位内部控制规范（试行） 135
附录二 行政单位财务规则 144
附录三 事业单位财务规则 150
主要参考文献 157