- 作 者：刘磊编
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787509534052
- 标注页数：411 页
- PDF页数：422 页
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第一章 总则 1
第一节 纳税人 1
第二节 居民企业和非居民企业 3
第三节 纳税义务 9
第四节 所得来源地判定 10
第五节 税率 14
第六节 税收协定的有关规定 16
第二章 应纳税所得额 22
第一节 一般规定 22
第二节 亏损和亏损弥补 24
第三节 清算所得 27
第三章 收入 31
第一节 一般规定 31
第二节 收入种类及其税收政策规定 33
第四章 扣除 59
第一节 一般规定 59
第二节 税前扣除条件 61
第三节 具体扣除项目 63
第四节 不允许税前扣除的项目 103
第五章 资产的税务处理 107
第一节 基本规定 107
第二节 固定资产的税务处理 109
第三节 油气企业开发资产的税务处理 115
第四节 生产性生物资产的税务处理 116
第五节 无形资产的税务处理 119
第六节 长期待摊费用的税务处理 122
第七节 投资资产 124
第八节 流动资产的税务处理 128
第九节 资产的减值准备 132
第六章 应纳税额 134
第一节 应纳税额的计算 134
第二节 境外所得抵扣税额的计算 136
第七章 税收优惠 151
第一节 企业所得税的优惠方式 151
第二节 免税收入 153
第三节 税收减免 163
第四节 低税率优惠 177
第五节 加计扣除 187
第六节 创投企业优惠 191
第七节 加速折旧优惠 192
第八节 减计收入优惠 195
第九节 税额抵免 204
第十节 过渡期的企业所得税优惠政策 218
第十一节 其他税收优惠政策 225
第十二节 企业所得税优惠政策管理 250
第八章 特殊行业和特殊事项 255
第一节 房地产企业所得税政策 255
第二节 企业重组业务 271
第三节 所得税清算业务 290
第四节 限售股转让企业所得税的处理 299
第九章 源泉扣缴与非居民企业管理 302
第一节 源泉扣缴 302
第二节 对非居民企业的税收管理 322
第十章 特别纳税调整 335
第一节 关联方业务往来特别纳税调整 335
第二节 受控外国公司特别纳税调整 363
第三节 资本弱化特别纳税调整 365
第四节 一般反避税规定 367
第五节 相应的调整及国际相互协商 369
第六节 特别纳税调整的税务管理 370
第十一章 征收管理 376
第一节 登记管理 376
第二节 认定管理 378
第三节 申报管理 393
第四节 汇缴管理 409