- 作 者：谢盛纹，廖义刚，曹菁主编
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787565409950
- 标注页数：220 页
- PDF页数：230 页
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第1章 总论 1
主要知识点 1
关键概念 1
1.1内部控制概述 1
1.2内部控制的产生及发展 6
复习思考题 19
第2章 内部控制的理论与实践 20
主要知识点 20
关键概念 20
2.1内部控制的目标与原则 21
2.2内部控制的组织实施 26
2.3内部控制信息的披露 31
2.4内部控制与公司治理 35
复习思考题 38
第3章 整体层面的内部控制 39
主要知识点 39
关键概念 39
3.1内部环境 40
3.2风险评估 47
3.3控制活动 56
3.4信息与沟通 62
3.5监督 69
复习思考题 74
第4章 信息技术整体控制 75
主要知识点 75
关键概念 75
4.1IT基础工作 76
4.2IT治理与IT控制 86
4.3ERP与内部控制的整合 91
4.4信息系统安全控制 100
复习思考题 105
第5章 业务层面的控制（上） 106
主要知识点 106
关键概念 106
5.1资金活动 107
5.2采购 115
5.3销售 124
复习思考题 131
第6章 业务层面的控制（中） 133
主要知识点 133
关键概念 133
6.1资产管理 134
6.2研究与开发 143
6.3工程项目 147
复习思考题 164
第7章 业务层面的控制（下） 166
主要知识点 166
关键概念 166
7.1担保业务 167
7.2业务外包 170
7.3财务报告 175
7.4全面预算 181
7.5合同管理 188
复习思考题 192
第8章 内部控制的构建与评价 193
主要知识点 193
关键概念 193
8.1内部控制的组织与构建 194
8.2内部控制的管理与更新 204
8.3内部控制的评价 207
复习思考题 217
主要参考文献 218