- 作 者：黄桦主编
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787300194349
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第1章 公共产品与政府税收 1
1.1 公共产品与政府税收 1
1.2 税收概念与本质 6
第2章 税收作用机制 13
2.1 税收的宏观作用机制 13
2.2 税收的微观作用机制 20
第3章 税收原则 25
3.1 税收原则主要观点阐述 25
3.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现 38
第4章 税收政策 43
4.1 税收政策的目标与手段 43
4.2 税收政策主体 57
4.3 税收政策环境 59
4.4 税收政策与其他财政政策的协调 61
第5章 税收负担 64
5.1 影响税收负担的因素 64
5.2 税收负担衡量指标 68
5.3 税负转嫁与归宿 74
第6章 税收增长趋势与税收预测 82
6.1 税收增长趋势分析 82
6.2 税收预测 101
第7章 税收风险 112
7.1 税收风险的表现及特点 112
7.2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险 123
7.3 防范和化解税收风险的长效机制 127
第8章 税收成本 130
8.1 税收成本的概念 130
8.2 衡量税收成本的主要指标 133
8.3 影响税收成本的因素分析 137
8.4 我国税收成本现状分析 141
8.5 税收成本管理的国际借鉴 146
8.6 税收成本优化思路 150
第9章 税制结构 155
9.1 税制分类与税制结构 155
9.2 税制结构的国际比较 162
9.3 税制结构优化 166
第10章 商品劳务课税 174
10.1 商品劳务课税的经济意义与特征 174
10.2 我国商品劳务税布局 177
10.3 商品劳务税税制要素设计 186
10.4 商品劳务课税的发展趋势 192
第11章 所得课税 199
11.1 所得课税的经济意义与特征 199
11.2 法人所得税税制要素设计 204
11.3 个人所得税税制要素设计 211
11.4 所得课税发展趋势 218
第12章 财产税及其他税种 223
12.1 财产课税 223
12.2 资源课税 233
12.3 行为课税 238
第13章 税制革新 244
13.1 社会保障税 244
13.2 环境保护税 249
13.3 证券税收 253
13.4 遗产税（与赠与税） 257
第14章 税收管理 262
14.1 税收管理的概念 262
14.2 税收管理体制 263
14.3 税收征管制度 271
14.4 税收行政司法制度 275
14.5 我国现行征管法存在的问题及修订建议 280
第15章 税收前沿理论简介 282
15.1 公共产品——公共财政理论 282
15.2 税收债权债务关系理论 286
15.3 最优税制理论 290
15.4 博弈论在税收理论中的应用 293
15.5 单一税方案 297
15.6 中国税制目前的前沿问题 299
参考文献 302