- 作 者：杨书怀编著
- 出 版 社：上海：复旦大学出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787309109412
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第一章 计算机辅助审计概论 1
第一节 计算机审计的基本概念 1
第二节 计算机辅助审计的发展历程 4
第三节 计算机辅助审计的方式、方法 7
第四节 计算机辅助审计的基本步骤 10
第二章 鼎信诺审计系统 14
第一节 鼎信诺审计系统简介 14
第二节 鼎信诺审计系统的安装 15
第三节 鼎信诺审计系统的启动 16
第三章 审计项目的创建与管理 20
第一节 审计项目的创建 20
第二节 审计项目的管理 32
第三节 系统用户的维护 40
第四节 系统配置与维护 43
第四章 审计数据导入 49
第一节 审计前端取数 49
第二节 前端数据导入 66
第三节 财务数据维护 71
第五章 审计项目初始化 84
第一节 会计科目设置 84
第二节 核算项目转科目 85
第三节 未审会计报表 88
第四节 负值重分类调整 98
第六章 初步业务活动 106
第一节 签订业务约定书 106
第二节 重要性水平设置 110
第三节 了解内部控制 114
第四节 评估重大错报风险 121
第七章 进一步审计程序设计 134
第一节 控制测试设计 134
第二节 实质性程序设计 136
第八章 查账与抽凭 143
第一节 总账与明细账 143
第二节 银行存款抽凭 153
第三节 PPS抽样应用 161
第九章 应收账款函证 169
第一节 函证应收账款的选择 169
第二节 函证应收账款的实施 170
第三节 带分组企业间询证函 178
第四节 替代程序及回函管理 179
第十章 营业收入截止测试 183
第一节 审计截止测试的方法 183
第二节 真实性目标截止测试 183
第三节 完整性目标截止测试 185
第十一章 审计调整与结转 187
第一节 审计调整分录 187
第二节 审计结转分录 189
第三节 期末审计调整 191
第十二章 实质性分析程序 195
第一节 运用分析程序的要求 195
第二节 分析程序的综合运用 196
第十三章 期初审计调整 205
第一节 期初审计调整（上期漏记） 205
第二节 期初审计调整（本期多记） 211
第十四章 连续年度审计 216
第一节 创建连续审计年度 216
第二节 创建分子公司审计项目 218
第三节 本期项目对下期的影响 219
第十五章 审计报告 225
第一节 标准无保留审计报告 225
第二节 修正意见类型审计报告 230
参考文献 235