- 作 者：张庆龙，沈征主编
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787509553800
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第一章 内部审计概述 1
第一节 内部审计产生与发展 1
第二节 内部审计定义的演进 25
第三节 内部审计准则体系 33
第四节 内部审计与外部审计的区别 37
第五节 内部审计机构设置模式 40
第二章 内部审计职业道德 45
第一节 内部审计职业道德概述 45
第二节 诚信正直原则 48
第三节 客观性原则 50
第四节 专业胜任能力 54
第五节 保密原则 58
第三章 内部审计过程 60
第一节 内部审计的计划阶段 61
第二节 内部审计的实施阶段 70
第三节 内部审计的报告阶段 76
第四节 内部审计的后续追踪阶段 89
第四章 贯穿始终的内部审计技术 92
第一节 内部审计证据和取证方法 92
第二节 内部审计的抽样方法 104
第三节 内部审计的分析程序 117
第五章 内部控制审计 132
第一节 内部控制概述 132
第二节 内部控制审计概述 149
第三节 内部控制审计的内容 158
第四节 内部控制审计程序 173
第五节 内部控制审计的方法 182
第六章 绩效审计 188
第一节 绩效审计的历史演进 188
第二节 绩效审计的概念 191
第三节 绩效审计的内容 195
第四节 绩效审计的方法 199
第五节 绩效审计的评价标准 213
第六节 绩效审计报告 220
第七章 信息系统审计 226
第一节 信息系统审计的概念 226
第二节 信息系统审计的目标 227
第三节 信息系统审计中的职责划分 229
第四节 信息系统审计的程序 230
第五节 信息系统审计的内容 234
第六节 信息系统审计的方法和技术 239
第八章 对舞弊行为进行检查和报告 251
第一节 舞弊的概念界定 252
第二节 舞弊的表现方式 255
第三节 舞弊三角理论 256
第四节 组织管理层与内部审计机构和人员在防范舞弊行为中的不同责任 261
第五节 评估舞弊发生的可能性 266
第六节 舞弊的检查 269
第七节 舞弊的报告 271
第九章 内部审计机构的管理 273
第一节 内部审计机构管理概述 273
第二节 内部审计部门管理 278
第三节 内部审计项目管理 290
第十章 内部审计中的人际关系与协调 294
第一节 内部审计中的人际关系与冲突管理 294
第二节 内部审计人际关系中的关系协调 309