- 作 者：蔡昌，李为人著
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787509555088
- 标注页数：344 页
- PDF页数：356 页
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第一章 中国税收制度 1
第一节 税收与税收制度 1
第二节 中国税制框架 3
第三节 税制要素 5
第四节 税收基本原则 8
第五节 税收征收管理制度 12
第二章 增值税操作实务 22
第一节 增值税基础 22
第二节 征税范围与纳税人 23
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的比较 27
第四节 税率与征收率 29
第五节 增值税应纳税额的计算 32
第六节 增值税的征收管理 41
第七节 增值税会计实务 42
第八节 纳税申报与税务信息披露 62
第三章 消费税操作实务 73
第一节 消费税基础 73
第二节 消费税的纳税人与税率 74
第三节 消费税的计税依据 76
第四节 消费税的计算 78
第五节 消费税的征收管理 83
第六节 消费税会计实务 85
第四章 营业税操作实务 95
第一节 营业税制度 95
第二节 营业税的计算 100
第三节 营业税的征收管理 104
第四节 营业税会计实务 105
第五章 关税与进出口税收操作实务 112
第一节 关税计算与申报 112
第二节 关税会计实务 120
第三节 进出口税收实务 123
第四节 出口退税会计实务 130
第六章 企业所得税操作实务 137
第一节 企业所得税基础 137
第二节 企业所得税计算与申报 141
第三节 企业重组的所得税处理 169
第四节 企业清算的税务处理 190
第五节 特别纳税调整 192
第六节 企业所得税会计实务 197
第七章 个人所得税操作实务 216
第一节 个人所得税基础 216
第二节 个人所得税计算与申报 219
第三节 个人所得税会计实务 234
第八章 资源税与土地增值税操作实务 241
第一节 资源税操作实务 241
第二节 土地增值税操作实务 248
第九章 其他税种操作实务 259
第一节 城建税及教育费附加操作实务 259
第二节 印花税操作实务 264
第三节 契税操作实务 270
第四节 城镇土地使用税操作实务 275
第五节 房产税操作实务 279
第六节 车船税操作实务 284
第七节 烟叶税操作实务 290
第十章 涉税账务调整 293
第一节 涉税账务调整基础 293
第二节 涉税账务调整方法 294
第三节 汇算清缴与涉税账务调整 297
第四节 稽查补税与涉税账务调整 300
第十一章 税务风险管理 304
第一节 税务风险及其分析模型 304
第三节 税务风险管理流程与方法 309
第十二章 企业税务维权 320
第一节 正视税务稽查 320
第二节 税务稽查纠纷的解决之道 327
第三节 税务稽查维权行为 330
参考文献 344