- 作 者：毛夏鸾主编；叶青副主编
- 出 版 社：北京：首都经济贸易大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787563821105
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第一章 导论 1
第一节 纳税筹划的产生与发展 1
第二节 纳税筹划的含义 3
第三节 正确处理纳税筹划中的几个关系 5
第四节 纳税筹划的基本理论与方法 7
【复习题】 15
第二章 增值税的纳税筹划 16
第一节 增值税概述 16
第二节 增值税纳税人方面的纳税筹划 22
第三节 增值税计税依据方面的纳税筹划 25
第四节 增值税混合与兼营行为方面的纳税筹划 37
第五节 增值税优惠政策方面的纳税筹划 41
第六节 增值税征收管理方面的纳税筹划 50
【复习题】 53
【练习题】 53
第三章 消费税的纳税筹划 54
第一节 消费税概述 54
第二节 消费税计税价格方面的纳税筹划 59
第三节 消费税税额抵扣方面的纳税筹划 64
第四节 消费税包装物方面的纳税筹划 66
【复习题】 67
【练习题】 68
第四章 营业税的纳税筹划 69
第一节 营业税概述 69
第二节 营业税混合销售与兼营行为的纳税筹划 79
第三节 营业税代理行为方面的纳税筹划 83
第四节 营业税融资租赁行为方面的纳税筹划 87
第五节 营业税建筑行为方面的纳税筹划 88
第六节 营业税服务业中的纳税筹划 94
第七节 无形资产转让和不动产销售方面的纳税筹划 96
第八节 营业税优惠政策方面的纳税筹划 100
【复习题】 102
【练习题】 102
第五章 关税的纳税筹划 104
第一节 关税概述 104
第二节 关税税率方面的纳税筹划 107
第三节 原产地规定方面的纳税筹划 110
第四节 完税价格方面的纳税筹划 111
第五节 税收优惠政策方面的纳税筹划 114
第六节 征收管理方面的纳税筹划 116
【复习题】 121
【练习题】 121
第六章 企业所得税的纳税筹划 122
第一节 企业所得税概述 122
第二节 纳税人与税率方面的纳税筹划 125
第三节 收入方面的纳税筹划 128
第四节 税前扣除方面的纳税筹划 131
第五节 税收优惠政策方面的纳税筹划 140
【复习题】 146
【练习题】 146
第七章 个人所得税的纳税筹划 147
第一节 个人所得税概述 147
第二节 纳税人确认方面的纳税筹划 153
第三节 应税所得项目方面的纳税筹划 155
第四节 税收优惠政策方面的纳税筹划 169
【复习题】 172
【练习题】 172
第八章 其他税种的纳税筹划 174
第一节 城市维护建设税的纳税筹划 174
第二节 资源税的纳税筹划 176
第三节 土地增值税的纳税筹划 179
第四节 城镇土地使用税的纳税筹划 183
第五节 房产税的纳税筹划 184
第六节 车船税的纳税筹划 187
第七节 车辆购置税的纳税筹划 189
第八节 印花税的纳税筹划 192
第九节 契税的纳税筹划 196
【复习题】 203
【练习题】 203
第九章 企业创立阶段的纳税筹划 205
第一节 企业注册地点与纳税筹划 205
第二节 企业组织形式与纳税筹划 207
【复习题】 212
【练习题】 212
第十章 企业投融资行为的纳税筹划 214
第一节 企业投融资行为概述 214
第二节 企业融资与纳税筹划 218
第三节 企业投资与纳税筹划 224
【复习题】 232
【练习题】 233
第十一章 企业重组中的纳税筹划 235
第一节 企业重组与债务重组概述 235
第二节 企业合并行为中的纳税筹划 241
第三节 企业分立行为中的纳税筹划 250
第四节 企业债务重组与纳税筹划 253
【复习题】 257
【练习题】 257
第十二章 企业购销活动中的纳税筹划 258
第一节 企业让利促销与纳税筹划 258
第二节 企业购销环节与纳税筹划 260
【复习题】 265
【练习题】 266
第十三章 国际避税原理与实务 267
第一节 国际避税的含义及其产生原因 267
第二节 国际避税的方式 272
第三节 国际避税地 280
第四节 国际避税的常用方式——转让定价 284
【复习题】 289
【练习题】 289