- 作 者：张立辉，张翯，皮飞峰编著
- 出 版 社：北京：中国税务出版社
- 出版年份：2006
- ISBN：7801178483
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第一节 明星变流星：企业为什么早夭 1
第一章 概论：企业平稳和持续发展的两道保障机制——内部控制和公司治理 1
第二节 人治变法治：为企业健康发展提供保障 9
第二章 内部控制的基本理论 12
第一节 内部控制的概念及其演进 12
第二节 内部控制原理及发展原因 18
第三节 内部控制的目标和作用 22
第四节 内部控制的要素 26
案例 内部控制历史上的重要事件——麦克森—罗宾斯案件 33
范例 某公司财务管理及内控制度 35
第一节 控制环境 49
第三章 内部控制的框架体系 49
第二节 风险评估 56
第三节 控制活动 63
第四节 监督 69
第五节 信息沟通 71
案例一 前车之鉴 74
案例二 他山之石：汉斯公司的财务控制 79
第四章 内部控制与评价 83
第一节 概述 83
第二节 健全性评价 97
第三节 符合性评价 119
范例 煤炭企业内部控制评价实施办法 126
第四节 综合评价 126
第五章 内部控制设计 133
第一节 内部控制的原则和要求 133
第二节 内部控制设计 139
第三节 我国企业内部控制的现状和完善 148
案例一 以史为鉴可知兴替，从三株看我国企业内控中的问题 155
案例二 ERP铸就联想内控新机制 166
第六章 公司治理——内部控制的基础 177
第一节 公司治理与内部控制的关系 177
第二节 公司治理的含义 180
第三节 公司治理的基本框架 205
第四节 公司治理的原则 242
第一节 我国公司治理取得的成果和主要规范 246
第七章 我国公司治理的现状 246
第二节 我国公司治理存在的主要问题 251
第八章 我国公司治理的改进 270
第一节 建立与完善公司治理法律与监管环境 270
第二节 股权分置与股权结构优化 273
第三节 加快董事会改革 280
第四节 完善独立董事制度 281
第五节 重构监事制度 285
第六节 处理好“老三会”和“新三会”的关系，人尽其用 287
第七节 建立动态化、长期化的公司董事与高管人员报酬机制 290
附录 ××公司治理方案 295
参考文献 334