- 作 者：赵立新等著
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787509564202
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第一章 总论 1
第一节 研究背景 1
第二节 研究意义 2
第三节 研究内容 4
第二章 文献综述 6
第一节 关于问卷调查的文献综述 6
第二节 关于经验数据的文献综述 31
第三章 制度背景 47
第一节 境外主要国家（地区）上市公司内部控制制度 47
第二节 我国内部控制发展历程 63
第四章 内部控制制度的建立健全 71
第一节 内部控制制度整体情况 71
第二节 公司层面的内部控制制度 76
第三节 业务层面的内部控制制度 98
第四节 实证分析：董事会重视、投资者关注与内部控制质量 101
第五章 对内部控制的认知 108
第一节 公司管理层对内部控制的认知 109
第二节 会计师事务所对内部控制的认知 127
第三节 机构投资者对内部控制的认知 129
第四节 实证分析：内部控制的认知与公司财务报告质量 132
第六章 内部控制投入和机构设置 139
第一节 内部控制投入 139
第二节 内部控制机构设置 149
第三节 内部审计投入和机构设置 152
第四节 内部控制和内部审计信息化建设 160
第五节 实证分析：内部审计质量与公司绩效 170
第七章 内部控制实施效果 177
第一节 内部控制实施 177
第二节 内部控制经济后果 184
第三节 实证分析：内部控制建立健全、执行情况与公司绩效 199
第八章 内部控制评价与披露 206
第一节 内部控制评价 206
第二节 内部控制信息披露 210
第三节 实证分析：内部控制缺陷发现的及时程度与内部控制质量 217
第九章 案例分析 224
第一节 概述 224
第二节 ZGJZ内部控制分析 227
第三节 SQJT内部控制分析 230
第四节 SZNY内部控制分析 235
第五节 GHYX内部控制分析 241
第六节 FXYY内部控制分析 244
第七节 HYGF内部控制分析 248
第八节 KLDZ内部控制分析 252
第九节 MBFS内部控制分析 257
第十节 QMXC内部控制分析 261
第十一节 BSY内部控制分析 267
第十二节 ZYDZ内部控制分析 270
第十三节 GHSW内部控制分析 273
第十章 主要结论与政策建议 277
第一节 主要结论 277
第二节 政策建议 279
附录一 内部控制调研的组织与实施过程 282
附录二 主要调查问题 287
附录三 上市公司2014年年报内部控制信息披露情况分析 297
主要参考文献 354
后记 361