- 作 者：计金标主编
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2006
- ISBN：730007538X
- 标注页数：406 页
- PDF页数：419 页
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第一部分 教学内容 3
第1章 税收筹划的基本理论 3
1.1 税收筹划的概念和特点 3
1.2 税收筹划的分类 13
1.3 企业税收筹划的目标 16
1.4 税收筹划的原则 18
1.5 税收筹划的基本前提、原因和实施条件 21
1.6 影响税收筹划的因素 35
1.7 税收筹划的实施流程 37
1.8 在我国积极开展税收筹划的意义 39
第2章 税收筹划的基本方法 44
2.1 税收筹划的切入点 44
2.2 利用税收优惠政策 47
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务 56
2.4 税收递延 57
2.5 税负转嫁 62
2.6 选择有利的企业组织形式 70
2.7 投资结构的优化组合 77
第3章 增值税的税收筹划 81
3.1 增值税纳税人的税收筹划 81
3.2 增值税计税依据的税收筹划 94
3.3 增值税税率的税收筹划 113
3.4 增值税减免税的税收筹划 114
3.5 增值税出口退税的税收筹划 121
第4章 消费税的税收筹划 133
4.1 消费税纳税人的税收筹划 133
4.2 消费税计税依据的税收筹划 136
4.3 消费税税率的税收筹划 150
第5章 营业税的税收筹划 154
5.1 营业税纳税人的税收筹划 154
5.2 营业税征税范围的税收筹划 158
5.3 营业税计税依据的税收筹划 161
5.5 营业税税收优惠的筹划 167
5.4 营业税税率的税收筹划 167
第6章 企业所得税的税收筹划 172
6.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划 173
6.2 企业所得税征税范围的税收筹划 183
6.3 企业所得税计税依据的税收筹划 186
6.4 企业所得税税率的税收筹划 208
6.5 企业所得税减免税的税收筹划 212
第7章 个人所得税的税收筹划 229
7.1 个人所得税的基本法律规定 229
7.2 个人所得税纳税人的税收筹划 236
7.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划 242
7.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 257
第8章 关税及其他税种的税收筹划 264
8.1 关税的税收筹划 264
8.2 其他税种的税收筹划 273
第9章 跨国税收筹划 289
9.1 跨国税收筹划的概念与产生的条件 290
9.2 跨国公司的税收筹划 294
9.3 跨国个人的税收筹划 331
9.4 跨国税收筹划应注意的问题 343
第二部分 练习题 353
第1章 税收筹划的基本理论 353
第2章 税收筹划的基本方法 358
第3章 增值税的税收筹划 362
第4章 消费税的税收筹划 364
第5章 营业税的税收筹划 366
第6章 企业所得税的税收筹划 368
第7章 个人所得税的税收筹划 374
第8章 关税及其他税种的税收筹划 380
第9章 跨国税收筹划 395
第三部分 参考答案及电子教案 405
参考文献 405