- 作 者：吴丽梅著
- 出 版 社：哈尔滨：哈尔滨地图出版社
- 出版年份：2006
- ISBN：7807174102
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一、企业所得税的基本内容 1
第一章 概述 1
二、企业所得税纳税调整的根源：税法与会计目标的分离 3
三、修订企业所得税纳税申报表的重要意义 6
第二章 收入总额 8
一、销售（营业）收入 8
二、其他收入 12
三、投资收益 16
四、补贴收入 31
五、特殊行业收入 32
一、准予扣除项目 41
第三章 扣除项目 41
二、不得扣除项目 82
三、特殊行业扣除项目 83
第四章 亏损弥补 88
一、联营企业的亏损 88
二、境外的盈亏弥补 88
三、汇总、合并纳税成员企业的亏损弥补 88
四、分立、兼并、股权重组的亏损弥补 89
五、年度亏损的确认 90
六、免税所得弥补亏损 90
八、企业虚报亏损 91
七、亏损弥补的管理 91
第五章 税收优惠 92
一、免税所得 92
二、减免税额 99
三、国产设备投资抵免税额 114
第六章 境外所得抵免税额 116
一、限额抵免法 116
二、定率抵扣法 118
第七章 纳税申报 119
一、企业所得税年度纳税申报表（主表） 120
二、企业所得税年度纳税申报表（附表） 130
三、企业所得税预缴申报表 184
四、企业所得税核定征收申报表 187
附录 192
附录一：财税信息主要网站 192
附录二：中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 193
附录三：企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定 203
附录四：企业所得税税前扣除办法 208
附录五：国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知 218
附录六：企业债务重组业务所得税处理办法 221
附录七：国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知 223
附录八：国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知 227
参考文献 230