- 作 者：于吉永主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：754291796X
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第一章 内部会计控制基本原理 1
第一节 内部会计控制的产生与发展 1
第二节 内部会计控制的特点与内容 11
第三节 内部会计控制的目标与方法 19
第四节 内部会计控制的理论与设计 30
［案例观察］ 某公司内部会计控制案例分析 45
第二章 货币资金控制制度设计 50
第一节 货币资金控制制度设计的目标 50
第二节 货币资金控制制度的设计 53
第三节 货币资金控制流程 57
［案例观察］ 会计员捎款失踪案例分析 66
第一节 采购控制制度设计的目标 70
第三章 采购控制制度设计 70
第二节 采购控制制度的设计 75
第三节 采购控制流程 78
［案例观察］ 某医院医用电梯招标案例分析 87
第四章 实物资产控制制度设计 91
第一节 实物资产控制制度设计的目标 91
第二节 实物资产控制制度的设计 94
第三节 实物资产控制流程 102
［案例观察］ 一、某公司应收账款管理案例分析 121
二、某书店固定资产建造失控案例分析 123
第五章 工程项目控制制度设计 125
第一节 工程项目控制制度设计的目标 125
第二节 工程项目控制制度的设计 128
第三节 工程项目控制流程 131
［案例观察］ 某企业营造“豆腐渣”工程案例分析 142
第六章 担保控制制度设计 146
第一节 担保控制制度设计的目标 146
第二节 担保控制制度的设计 148
第三节 担保控制流程 152
［案例观察］ 某上市公司对外担保失控案例分析 157
第七章 筹资与投资控制制度设计 162
第一节 筹资与投资控制制度设计的目标 162
第二节 筹资与投资控制制度的设计 169
第三节 筹资与投资控制流程 178
［案例观察］ 一、某集团公司财务控制案例分析 190
二、某公司投资失控案例分析 193
第八章 成本费用控制制度设计 196
第一节 成本费用控制制度设计的目标 196
第二节 成本费用控制制度的设计 199
第三节 成本费用控制流程 201
［案例观察］ 某纺织集团公司成本控制案例分析 211
第九章 销售控制制度设计 213
第一节 销售控制制度设计的目标 213
第二节 销售控制制度的设计 217
第三节 销售控制流程 222
［案例观察］ 某物资处销售与收款失控案例分析 230
第十章 内部会计控制制度的运行 234
第一节 内部会计控制监督检查 234
第二节 内部会计控制的局限性与防范 243
第三节 内部会计控制环境的优化 246
［案例观察］ 海尔集团内部会计控制环境建设案例分析 257
参考文献 262