- 作 者：程新生主编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787040461855
- 标注页数：276 页
- PDF页数：289 页
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总论 1
第一节 什么是内部控制 2
第二节 内部控制的产生与发展 9
第三节 企业内部控制理论 11
第四节 企业内部控制目标 15
第五节 内部控制框架 17
第一篇 内部控制要素篇 27
第一章 企业内部控制环境与风险评估 27
第一节 企业内部控制环境 28
第二节 风险识别 35
第三节 风险评估与应对 39
第四节 企业内部控制环境与风险评估案例 48
第二章 控制活动、信息传递与内部监督 55
第一节 控制活动 56
第二节 信息传递与内部监督 65
第三节 控制活动与信息传递、内部监督案例 71
第二篇 内部风险控制篇 79
第三章 人员与组织行为风险控制 79
第一节 人员风险控制 80
第二节 组织行为风险控制 91
第三节 人员与组织行为风险控制案例 96
第四章 资金活动与财务风险控制 104
第一节 资金控制系统设计与运行 105
第二节 财务风险控制 113
第三节 资金活动与财务风险控制案例 118
第五章 信息传递与信息风险控制 127
第一节 信息传递与信息风险控制概述 128
第二节 财务报告内部控制 131
第三节 业务流程信息控制 138
第四节 信息传递与信息风险控制案例 144
第三篇 内部控制层次篇 153
第六章 流程与任务控制 153
第一节 流程与任务控制概述 154
第二节 流程控制 156
第三节 任务控制 163
第四节 流程与任务控制案例 171
第七章 管理控制 178
第一节 管理控制概述 179
第二节 管理控制程序与方法 185
第三节 管理控制案例 192
第八章 公司治理层面内部控制 203
第一节 公司治理层面内部控制概述 204
第二节 董事会的内部控制职能 211
第三节 公司治理层面内部控制案例 215
第四篇 内部控制绩效篇 223
第九章 内部审计 223
第一节 内部审计目标与作用 224
第二节 内部审计程序与方法 235
第三节 内部审计案例 239
第十章 企业内部控制评价 249
第一节 内部控制评价概述 250
第二节 流程控制与管理控制评价 253
第三节 公司治理层面内部控制评价 259
第四节 企业内部控制评价案例 264