- 作 者：元丽星编著
- 出 版 社：乌鲁木齐：新疆美术摄影出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787546915043
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第一章 绪论 1
第一节 企业内部控制的概念与理论演变 2
第二节 我国企业内部控制法规建设 15
第三节 《企业内部控制基本规范》的整体框架 19
第二章 现代企业内部控制的设计 24
第一节 企业内部控制设计的原则与思路 24
第二节 企业内部控制设计的方法 28
第三节 企业内部控制设计的层次内容 33
第四节 现代企业内部控制系统的建立 35
第三章 企业内部控制环境 43
第一节 组织结构与权责分配 43
第二节 内部审计 55
第三节 人力资源内控制度 62
第四节 企业文化建设 68
第五节 法律环境 72
第四章 风险评估与应对 74
第一节 企业风险与风险评估 74
第二节 目标设定 78
第三节 风险识别 80
第四节 风险分析 84
第五节 风险应对 88
第五章 企业内部控制的措施 93
第一节 不相容职务分离控制 93
第二节 授权审批控制 100
第三节 会计系统控制 108
第四节 财产保护控制 122
第五节 预算控制 127
第六节 运营分析控制 137
第七节 绩效考评控制 144
第六章 重大风险与突发事件的控制 148
第一节 重大风险预警机制 148
第二节 突发事件应急处理机制 149
第七章 信息与沟通 152
第一节 信息搜集 153
第二节 信息的传递与共享 154
第三节 反舞弊机制 158
第四节 举报人投诉制度与举报人保护制度 161
第八章 内部控制的监督与评价 163
第一节 内部监督的组织结构 163
第二节 内部控制的监督方式 166
第三节 内部控制评价体系 169
第四节 内部控制档案 174
第九章 现代企业内部控制创新 176
第一节 现代企业多级性控制系统 176
第二节 企业价值链管理和控制 178
第三节 企业内部控制系统的集成化 183
参考文献 187