- 作 者：徐凤菊，赵新娥，夏喆编著
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787565424649
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第一章 总 论 1
第一节 企业内部控制与风险管理的内涵 2
第二节 企业内部控制的历史演进 3
第三节 我国内部控制制度的发展 13
第四节 企业内部控制的意义、相关概念与局限性 15
第二章 企业内部控制与风险管理目标和要素 22
第一节 内部控制与风险管理的目标 22
第二节 企业内部控制与风险管理的原则 24
第三节 内部控制与风险管理的要素 25
第三章 企业内部控制与风险管理的内部环境建设 37
第一节 内部环境概述 38
第二节 公司治理结构 41
第三节 企业组织架构建设 50
第四节 审计委员会与内部审计 57
第五节 企业人力资源建设 62
第六节 企业文化建设 70
第四章 企业内部控制方法 79
第一节 制度与流程控制法 79
第二节 授权与人员控制法 88
第三节 预算控制法 91
第四节 会计控制法 101
第五节 考核评价控制法 105
第五章 内部控制与风险管理活动 110
第一节 资产管理业务的内部控制与风险管理 110
第二节 采购与付款业务内部控制与风险管理 118
第三节 生产业务的内部控制与风险管理 121
第四节 成本费用管理业务的内部控制与风险管理 123
第五节 销售与收款业务内部控制与风险管理 125
第六节 研究与开发业务内部控制与风险管理 128
第七节 工程项目内部控制与风险管理 130
第八节 外包业务内部控制与风险管理 135
第九节 会计信息披露业务内部控制与风险管理 137
第十节 预算业务内部控制与风险管理 140
第十一节 合同管理业务内部控制与风险管理 149
第十二节 货币资金管理业务内部控制与风险管理 152
第六章 企业风险管理方法 159
第一节 风险的概念与分类 159
第二节 风险管理的流程 164
第三节 风险管理的方法 171
第七章 企业常见风险的识别与分析 177
第一节 企业环境层面风险的识别与分析 177
第二节 企业治理层面常见风险的识别与分析 187
第三节 企业业务层面常见风险的识别与分析 191
第八章 信息沟通与内部控制评价 203
第一节 信息与沟通 204
第二节 内部控制评价 217
附录一 企业内部控制基本规范 248
附录二 山西广和山水文化传播股份有限公司相关报告 255
附录三 我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告 273
附录四 2013版COSO框架确立的17项原则 287
主要参考文献 289