- 作 者：盛永志，唐秋玲著
- 出 版 社：北京：清华大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787302470311
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第一章 内部控制概论 1
第一节 内部控制的产生与发展 1
第二节 内部控制的目标、原则、要素和作用 4
第三节 内部控制的分类 7
本章小结 11
习题 11
第二章 我国企业内部控制规范体系 15
第一节 企业内部控制规范体系概述 15
第二节 企业内部控制规范主要内容 17
本章小结 21
习题 22
第三章 内部控制审计概论 25
第一节 企业内部控制审计概述 25
第二节 整合审计的基础、意义和互动关系 29
本章小结 31
习题 31
第四章 注册会计师执行审计业务的规范体系 35
第一节 注册会计师执业准则体系 35
第二节 注册会计师职业道德守则 37
第三节 注册会计师法律责任 39
本章小结 40
习题 40
第五章 审计目标 45
第一节 审计总目标 45
第二节 具体审计目标 47
第三节 利用他人的工作 50
本章小结 54
习题 54
第六章 审计计划 59
第一节 初步业务活动 59
第二节 总体审计策略与具体审计计划 64
第三节 审计重要性与审计风险 67
本章小结 72
习题 72
第七章 审计证据与审计工作底稿 77
第一节 审计证据 77
第二节 审计工作底稿 83
本章小结 89
习题 90
第八章 审计抽样 93
第一节 审计抽样的概念和原理 93
第二节 审计抽样在内部控制审计中的运用 101
本章小结 104
习题 105
第九章 审计测试流程 109
第一节 了解和评价内部控制的设计 109
第二节 测试内部控制运行的有效性 115
第三节 评价内部控制缺陷 118
第四节 内部控制缺陷评价的特殊考虑 124
第五节 内部控制缺陷整改 126
本章小结 126
习题 127
第十章 销售与收款循环内部控制及控制测试 130
第一节 销售与收款业务活动及控制风险 130
第二节 测试内部控制设计与运行有效性 133
第三节 对财务报表审计结果的利用 136
本章小结 138
习题 139
第十一章 采购与付款循环内部控制和控制测试 142
第一节 采购与付款循环业务活动及控制风险 142
第二节 测试内部控制设计与运行有效性 145
第三节 对财务报表审计结果的利用 149
本章小结 151
习题 151
第十二章 生产与存货循环内部控制和控制测试 156
第一节 生产与存货业务活动及控制风险 156
第二节 测试内部控制设计与运行有效性 158
第三节 对财务报表审计结果的利用 161
本章小结 162
习题 162
第十三章 投资与筹资循环内部控制和控制测试 166
第一节 投资与筹资业务活动及风险 166
第二节 测试内部控制设计与运行有效性 168
第三节 对财务报表审计结果的利用 170
本章小结 171
习题 171
第十四章 货币资金内部控制和控制测试 175
第一节 货币资金业务活动及风险 175
第二节 测试内部控制设计与运行有效性 177
第三节 对财务报表审计结果的利用 179
本章小结 182
习题 182
第十五章 完成审计工作与出具内部控制审计报告 187
第一节 完成审计工作 187
第二节 出具内部控制审计报告 188
本章小结 194
习题 194
第十六章 信息技术内部控制审计 199
第一节 信息技术及其对审计过程的影响 200
第二节 对内部控制的测试 202
第三节 信息技术审计范围的确定 205
本章小结 207
习题 207
附录A 企业内部控制审计指引 211
附录B 企业内部控制审计指引实施意见 216
附录C 中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问 236
参考文献 241