- 作 者：王廷章主编；许玲茜，龙立朋，潘雪芳副主编
- 出 版 社：北京：科学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787030507198
- 标注页数：202 页
- PDF页数：211 页
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第一章 企业内部控制总论 1
第一节 企业内部控制基本规范的演进和制定原则 1
第二节 企业内部控制基本规范 4
第三节 企业内部控制指引 6
第四节 企业内部控制概述 8
第二章 企业内部环境 16
第一节 企业内部环境概述 16
第二节 治理结构 19
第三节 机构设置及权责分配 23
第四节 内部审计 24
第五节 人力资源政策 29
第六节 企业文化 33
第三章 企业内部控制设计 39
第一节 企业内部控制设计的原则和程序 39
第二节 企业内部控制的措施 41
第三节 内部控制设计的方法 45
第四节 企业内部控制中有关各方的职责与作用 46
第四章 资金活动、资产管理和合同管理的内部控制 50
第一节 资金活动的内部控制 50
第二节 资产管理内部控制 57
第三节 合同管理的内部控制 67
第五章 采购业务、销售业务和研究与开发内部控制 82
第一节 采购业务内部控制 82
第二节 销售业务内部控制 89
第三节 研究与开发内部控制 97
第六章 担保业务、业务外包、工程项目和全面预算的内部控制 108
第一节 担保业务内部控制 108
第二节 业务外包内部控制 116
第三节 工程项目内部控制 132
第四节 全面预算内部控制 149
第七章 财务报告及信息系统内部控制 164
第一节 财务报告内部控制 165
第二节 内部信息传递内部控制 168
第三节 信息系统内部控制 171
第八章 企业内部控制评价 177
第一节 企业内部控制评价概述 178
第二节 企业内部控制缺陷的认定 183
第三节 企业内部控制评价报告 185
第九章 企业内部控制审计 192
第一节 企业内部控制审计概述 193
第二节 企业内部控制审计的范围与目标 194
第三节 企业内部控制审计报告 195
参考文献 202