- 作 者：李魁，薛有奎，房宇主编
- 出 版 社：上海：上海交通大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787313165015
- 标注页数：415 页
- PDF页数：424 页
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第一章 税法概述 1
第一节 税法的概念和构成要素 2
第二节 税收法律关系 10
第三节 我国税法的制定与实施 12
基础理论与基本技能训练 16
第二章 增值税法律制度 19
第一节 增值税概述 20
第二节 增值税征收范围 22
第三节 增值税纳税人和扣缴义务人 37
第四节 增值税税率与征收率 40
第五节 一般纳税人增值税应纳税额的确定 45
第六节 小规模纳税人应纳税额的确定 63
第七节 出口退（免）税的基本内容 64
第八节 增值税的征收管理 73
第九节 增值税专用发票的管理 76
基础理论与基本技能训练 80
第三章 消费税法律制度 87
第一节 消费税概述 88
第二节 消费税的征收范围 91
第三节 消费税纳税人 92
第四节 消费税的税目及税率 94
第五节 消费税的计征方法和计税依据 102
第六节 纳税人在生产销售环节应缴纳的消费税的计算 106
第七节 委托加工环节应纳消费税的计算 112
第八节 进口环节应纳消费税的计算 115
第九节 已纳消费税税额的扣除 118
第十节 出口应税消费品退（免）税的确定 121
第十一节 消费税的征收管理 123
基础理论与基本技能训练 125
第四章 城市维护建设税及教育费附加法律制度 135
第一节 城市维护建设税 136
第二节 教育费附加的有关规定 140
基础理论和基本技能训练 141
第五章 关税法律制度 145
第一节 关税概述 146
第二节 关税的征税对象与纳税义务人 150
第三节 关税税率 151
第四节 关税完税价格及应纳税额确定 155
第五节 关税的税收优惠 159
第六节 关税的征收管理 164
基础理论和基本技能训练 166
第六章 资源税法律制度 169
第一节 资源税概述 170
第二节 资源税纳税义务人与税目 172
第三节 资源税税率与计税依据 173
第四节 资源税应纳税额的计算 176
第五节 资源税的税收优惠和征收管理 178
基础理论与基本技能训练 180
第七章 土地增值税法律制度 185
第一节 土地增值税概述 186
第二节 土地增值税的征收范围 188
第三节 土地增值税的纳税人与税率 192
第四节 土地增值税应纳税额的确定 193
第五节 土地增值税的征收管理 201
基础理论和基本技能训练 210
第八章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税法律制度 217
第一节 房产税 218
第二节 城镇土地使用税 224
第三节 耕地占用税 236
第四节 契税 240
基础理论与基本技能训练 247
第九章 车辆购置税和车船税法律制度 253
第一节 车辆购置税法律制度 254
第二节 车船税法律制度 259
基础理论与基本技能训练 264
第十章 印花税法律制度 269
第一节 印花税概述 270
第二节 印花税纳税义务人 272
第三节 印花税税目、单位税额与税率 274
第四节 印花税应纳税额确定 278
第五节 印花税的税收优惠 281
第六节 印花税的征收管理 282
基础理论和基本技能训练 286
第十一章 企业所得税法律制度 289
第一节 企业所得税概述 290
第二节 企业所得税纳税人 292
第三节 企业所得税税率 294
第四节 收入总额 296
第五节 准予扣除项目的确认与计量 300
第六节 资产的税务处理 310
第七节 亏损弥补与税额抵免 315
第八节 企业所得税应纳税额的确定 318
第九节 企业所得税的税收优惠 324
第十节 源泉扣缴与特别纳税调整 331
第十一节 企业所得税的征收管理 335
基础理论与基本技能训练 343
第十二章 个人所得税法律制度 355
第一节 个人所得税概述 356
第二节 个人所得税的纳税人 357
第三节 个人所得税计算的相关知识 360
第四节 个人所得税境外所得的税额扣除 374
第五节 个人所得税的税收优惠 376
第六节 个人所得税的征收管理 377
基础理论与基本技能训练 380
第十三章 税收征管法律制度 387
第一节 税收征收管理法概述 388
第二节 “一照一码”的基本内容 390
第三节 账簿、凭证及纳税申报 392
第四节 税款征收 398
第五节 税务检查 403
第六节 法律责任 406
基础理论与基本技能训练 411
参考文献 415