- 作 者：徐凤菊，赵新娥，夏喆编著
- 出 版 社：大连：东北财经大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787565412936
- 标注页数：224 页
- PDF页数：232 页
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第一章 总论 1
第一节 企业内部控制与风险管理的内涵 2
第二节 企业内部控制的历史演进 4
第三节 我国内部控制制度的发展 13
第四节 企业内部控制的意义与局限性 16
第二章 企业内部控制与风险管理目标和要素 21
第一节 内部控制与风险管理的目标 21
第二节 企业内部控制与风险管理的原则 23
第三节 内部控制与风险管理的要素 24
第三章 企业内部控制与风险管理的内部环境建设 35
第一节 企业伦理与企业价值观 35
第二节 企业发展战略与公司治理 46
第三节 企业组织架构建设 62
第四节 企业人力资源建设 68
第五节 企业文化建设 75
第四章 企业内部控制方法 84
第一节 制度与流程控制法 84
第二节 授权与人员控制法 92
第三节 预算控制法 95
第四节 会计控制法 101
第五节 考核评价控制法 103
第五章 内部控制与风险管理活动 106
第一节 资产管理业务的内部控制与风险管理 106
第二节 采购付款业务内部控制与风险管理 114
第三节 生产业务的内部控制与风险管理 117
第四节 成本费用管理业务的内部控制与风险管理 119
第五节 销售与收款业务内部控制与风险管理 121
第六节 研究与开发业务内部控制与风险管理 124
第七节 工程项目内部控制与风险管理 126
第八节 外包业务内部控制与风险管理 131
第九节 会计信息披露业务内部控制与风险管理 133
第十节 预算业务内部控制与风险管理 136
第十一节 合同管理业务内部控制与风险管理 145
第十二节 货币资金管理业务内部控制与风险管理 147
第六章 企业风险管理方法 155
第一节 风险的概念与分类 155
第二节 风险管理的流程 157
第三节 风险管理的方法 164
第七章 企业常见风险的识别与分析 168
第一节 企业环境层面风险的识别与分析 168
第二节 企业治理层面常见风险的识别与分析 173
第三节 企业业务层面常见风险的识别与分析 176
第八章 信息沟通与内部控制评价 181
第一节 信息与沟通 181
第二节 内部控制评价 191
附录一 企业内部控制基本规范 209
附录二 酒鬼酒股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告 216
主要参考文献 224