- 作 者：全国注册税务师执业资格考试教材编写组编
- 出 版 社：北京：中国税务出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787567800090
- 标注页数：347 页
- PDF页数：355 页
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第一章 税法基本原理 1
第一节 税法概述 1
第二节 税收法律关系 17
第三节 税收实体法与税收程序法 25
第四节 税法的运行 40
第五节 国际税法 54
第六节 税法的建立与发展 61
第二章 增值税 73
第一节 增值税概述 73
第二节 纳税人和扣缴义务人 78
第三节 征税范围 83
第四节 税率 88
第五节 增值税的减税、免税 97
第六节 销项税额与进项税额 112
第七节 应纳税额的计算 120
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 132
第九节 申报与缴纳 145
第十节 增值税专用发票的使用和管理 147
第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 156
第三章 营业税改征增值税 187
第一节 营业税改征增值税概述 187
第二节 纳税人和扣缴义务人 192
第三节 应税服务 194
第四节 税率和征收率 197
第五节 应纳税额计算 198
第六节 特殊经营行为和行业的税务处理 202
第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接 204
第八节 税收减免 205
第九节 征收管理 211
第十节 增值税专用发票的使用及管理 212
第四章 消费税 215
第一节 消费税概述 215
第二节 纳税人 218
第三节 税目与税率 219
第四节 计税依据 227
第五节 应纳税额的一般计算 231
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 232
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 235
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 238
第九节 消费税征税环节的特殊规定 239
第十节 申报与缴纳 243
第五章 营业税 247
第一节 营业税概述 247
第二节 营业税的基本规定 248
第三节 交通运输业营业税的规定 252
第四节 建筑业营业税的规定 255
第五节 金融保险业营业税的规定 258
第六节 邮电通信业营业税的规定 262
第七节 文化体育业营业税的规定 264
第八节 娱乐业营业税的规定 266
第九节 服务业营业税的规定 267
第十节 转让无形资产营业税的规定 273
第十一节 销售不动产营业税的规定 275
第十二节 营业税的计算及应用举例 277
第六章 城市维护建设税与教育费附加 279
第一节 城市维护建设税 279
第二节 教育费附加 283
第七章 资源税 285
第一节 资源税概述 285
第二节 纳税人与扣缴义务人 288
第三节 征税范围 288
第四节 税目、税率 290
第五节 应纳税额的计算 296
第六节 申报与缴纳 298
第八章 车辆购置税 300
第一节 车辆购置税概述 300
第二节 纳税人 301
第三节 征税对象和征税范围 302
第四节 税率与计税依据 303
第五节 税收优惠 305
第六节 应纳税额的计算 306
第七节 申报与缴纳 310
第九章 关税 317
第一节 关税概述 317
第二节 纳税人及征税对象 323
第三节 税率的适用 324
第四节 关税完税价格 325
第五节 原产地规定 331
第六节 关税减免 336
第七节 应纳税额的计算 340
第八节 关税征收管理 342