- 作 者：宋建波编著
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：7300239668
- 标注页数：252 页
- PDF页数：264 页
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上篇 内部控制 3
第一章 内部控制概述 3
第一节 内部控制的产生与发展 4
第二节 内部控制的概念、目标、指导原则 9
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯-奥克斯利法案》 15
第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》 23
第二章 内部控制要素 25
第一节 内部环境 26
第二节 风险评估 29
第三节 控制活动 32
第四节 信息和沟通 38
第五节 内部监督 53
第三章 管理控制 60
第一节 组织控制 61
第二节 人力资源管理 72
第三节 企业文化 77
第四章 会计控制 82
第一节 资金集中管理 83
第二节 全面预算控制 86
第三节 业绩评价控制 92
第五章 业务流程控制 99
第一节 销售与收款控制 100
第二节 采购与付款控制 105
第三节 生产流程控制 111
第四节 筹资活动控制 113
第五节 投资活动控制 115
第六章 内部控制评价 118
第一节 内部控制评价主体 119
第二节 管理层评估内部控制 121
第三节 注册会计师对内部控制的评价 128
中篇 风险管理 141
第七章 风险管理概述 141
第一节 风险的相关概念 142
第二节 风险管理的相关概念 146
第三节 风险管理的程序 148
第四节 风险管理组织 153
第八章 风险识别 156
第一节 风险识别的方法 157
第二节 企业面临的一般风险 163
第三节 业务连续性计划 167
第九章 财务风险管理 170
第一节 财务风险及衡量 171
第二节 流动性风险控制 176
第三节 信用风险控制 181
第四节 筹资风险控制 183
第五节 投资风险控制 187
第六节 汇率风险 190
第七节 利率风险 197
第十章 信息系统的内部控制和风险管理 204
第一节 企业的信息战略和内部控制目标 205
第二节 信息系统内部控制——COBIT模型 209
第三节 信息系统的风险管理 213
下篇 案例 219
案例一 柯达公司 219
案例二 南纺股份瞒天过海5年 221
案例三 泸州老窖巨额存款丢失 225
案例四 周大福与郑裕彤 227
案例五 德国印刷巨头曼罗兰 230
案例六 东芝压产能失败 232
案例七 大众汽车深陷“排气门” 234
案例八 皖江物流子公司亏空百亿事件 237
案例九 诺基亚的衰退史 243
案例十 三木集团隐瞒巨额关联交易 247
参考文献 250