- 作 者：程新生编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787040336290
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总论 1
第一节 什么是内部控制 2
第二节 内部控制的产生与发展 9
第三节 内部控制框架 12
内部控制基础篇 23
第一章 企业内部控制理论 23
第一节 控制论 24
第二节 组织行为学理论 25
第三节 代理理论 28
第四节 权变理论 32
第二章 企业内部控制目标与风险管理 39
第一节 内部控制目标结构 40
第二节 风险管理 45
第三节 企业内部控制环境与风险管理案例 50
内部控制要素篇 59
第三章 企业内部控制环境与风险评估 59
第一节 企业内部控制环境 60
第二节 风险评估与应对 67
第三节 企业内部控制环境与风险评估案例 77
第四章 控制活动与信息传递、内部监督 85
第一节 控制活动 86
第二节 信息传递与内部监督 95
第三节 控制活动与信息传递、内部监督案例 101
内部风险控制篇 109
第五章 人员与组织行为风险控制 109
第一节 人员风险控制 110
第二节 组织行为风险控制 120
第三节 人员与组织行为风险控制案例 124
第六章 资金活动与财务风险控制 129
第一节 资金控制系统设计与运行 130
第二节 财务风险控制 137
第三节 资金活动与财务风险控制案例 142
第七章 信息传递与信息风险控制 151
第一节 信息传递与信息风险控制概述 152
第二节 财务报告内部控制 155
第三节 业务流程信息控制 162
第四节 信息传递与信息风险控制案例 167
内部控制层次篇 177
第八章 流程与任务控制 177
第一节 流程与任务控制概述 178
第二节 流程控制 179
第三节 任务控制 185
第四节 流程与任务控制案例 193
第九章 管理控制 199
第一节 管理控制概述 200
第二节 全面预算与管理控制方法 205
第三节 管理控制案例 211
第十章 公司治理层面内部控制 222
第一节 公司治理内部控制目标 223
第二节 董事会治理结构与机制 229
第三节 公司治理层面内部控制案例 233
内部控制绩效篇 241
第十一章 内部审计 241
第一节 内部审计目标与作用 242
第二节 内部审计内容与方法 253
第三节 内部审计案例 257
第十二章 企业内部控制评价 267
第一节 内部控制评价概述 268
第二节 流程控制与管理控制评价 270
第三节 公司治理层面内部控制评价 277
第四节 企业内部控制评价案例 282