- 作 者：全国注册税务师执业资格考试教材编写组著
- 出 版 社：北京：中国税务出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787567800113
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第一章 导论 1
第一节 注册税务师概述 1
第二节 税务代理制度的产生与发展 4
第三节 注册税务师与税务师事务所 8
第四节 税务代理的范围和规则 11
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 12
第六节 注册税务师的职业道德 15
第二章 税务管理概述 18
第一节 税务管理体制 18
第二节 税收征收管理程序及要求 20
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 31
第三章 涉税服务和涉税鉴证 37
第一节 涉税服务 37
第二节 涉税鉴证 45
第四章 税务登记代理 55
第一节 企业税务登记代理 55
第二节 纳税事项税务登记代理 63
第五章 发票领购与审查代理 70
第一节 发票领购代理 70
第二节 发票的开具原则 73
第三节 发票审查代理 74
第六章 建账建制代理记账实务 80
第一节 代理建账建制的适用范围与基本要求 80
第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 81
第七章 企业涉税会计核算 94
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 94
第二节 工业企业涉税会计核算 101
第三节 商品流通企业的涉税核算 129
第八章 代理纳税审查方法 136
第一节 纳税审查的基本方法 136
第二节 纳税审查的基本内容 137
第三节 账务调整的基本方法 143
第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 150
第一节 增值税纳税申报代理 150
第二节 增值税纳税审核 192
第三节 消费税申报代理 212
第四节 消费税纳税审核 218
第五节 营业税纳税申报代理 229
第六节 营业税纳税审核 234
第十章 所得税纳税申报和纳税审核 247
第一节 企业所得税纳税申报 247
第二节 企业所得税纳税审核 270
第三节 特别纳税调整 302
第四节 个人所得税申报代理 318
第五节 个人所得税纳税审核 351
第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核 361
第一节 印花税、土地增值税纳税申报 361
第二节 印花税、土地增值税纳税审核 369
第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报 373
第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核 376
第五节 资源税纳税申报 378
第六节 资源税纳税审核 379
第十二章 税务行政复议代理 386
第一节 税务行政复议的有关规定 386
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 397
第十三章 税务咨询与税务顾问 404
第一节 税务咨询 404
第二节 税务顾问 414
第三节 现代税务咨询——税收筹划 415
第十四章 注册税务师执业风险与税务师事务所质量控制 420
第一节 注册税务师执业风险 420
第二节 税务师事务所质量控制 422