- 作 者：田志刚著
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787509550526
- 标注页数：194 页
- PDF页数：205 页
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1 第1章 导论 1
1.1研究的背景与意义 1
1.2研究的目标与内容 7
1.3研究的思路与方法 9
1.4研究创新与不足之处 11
2第2章 国内外研究文献综述 13
2.1国外研究文献综述 13
2.2国内研究文献综述 19
2.3国内外研究评价及趋势 20
3 第3章 地方财政内控制度的国外实践经验与借鉴 22
3.1国外财政管理内部控制制度实践 22
3.2对构建我国地方财政内控制度的启示 30
4第4章 地方财政风险及内控制度的引入 35
4.1地方财政职能与地位 35
4.2地方财政风险界定、诱因及影响 37
4.3地方财政内控制度的引入 43
5第5章 地方财政风险及内部控制目标、原则、假设与框架 50
5.1地方财政部门内控与企业组织内控差异性比较 51
5.2地方财政内部控制目标 54
5.3地方财政内部控制原则 58
5.4地方财政内部控制假设 62
5.5地方财政内控制度框架 64
6第6章 地方财政内控制度要素：内控环境 68
6.1地方财政内控环境及内容 69
6.2地方财政内控环境的控制节点 72
7第7章 地方财政内控制度要素：风险识别 77
7.1地方财政风险类型及诱因 78
7.2地方财政风险识别的原则 80
7.3地方财政风险识别的基本框架 81
7.4地方财政风险识别的具体路径 83
8第8章 地方财政内控制度要素：风险评估 86
8.1风险评估的基本框架 87
8.2风险评估实现路径与方法 89
9第9章 地方财政内控制度要素：控制活动 99
9.1预算管理模块的控制活动 101
9.2资金管理模块的控制活动 109
9.3资产管理模块的控制活动 113
9.4财务会计管理模块的控制活动 117
9.5采购管理模块的控制活动 121
9.6基建项目管理模块的控制活动 125
9.7财政制度管理模块的控制活动 129
9.8财政部门行政管理模块的控制活动 131
10第10章 地方财政债务风险的控制活动 133
10.1地方财政债务风险预警路径与原则 136
10.2地方财政债务风险的内控活动 138
10.3地方财政债务风险预警的内控活动案例——以A县为例 149
11第11章 地方财政内控制度要素：信息与沟通 160
11.1信息控制模块的业务节点 161
11.2沟通控制模块的业务节点 164
11.3反舞弊控制的业务节点 166
12第12章 地方财政内控制度要素：内部监督 169
12.1内部监督的方式及路径 170
12.2内控框架元素的内部监督要点 172
12.3内部控制执行程度的评级 174
13第13章 地方财政内控制度要素：成熟度测评与改进 176
13.1对ICM—LF模型的初步解释 176
13.2对ICM—LF模型的具体构建 178
13.3基于ICM—LF模型的测评与成熟度改进 184
结束语 187
参考文献 190
后记 193