- 作 者：方光正，宋海霞，方磊编著
- 出 版 社：武汉：武汉理工大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787562941194
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第一章 企业所得税概述 1
第一节 所得税的起源和制度模式 1
第二节 企业所得税的概念和特点 3
第三节 我国企业所得税法的沿革和发展 5
练习题 8
参考文献 8
第二章 企业所得税法 9
第一节 企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率 9
第二节 应纳税所得额的计算 11
第三节 资产的税务处理 21
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 25
第五节 企业重组的所得税处理 32
第六节 税收优惠 36
第七节 应纳税额的计算 44
第八节 源泉扣缴 47
第九节 特别纳税调整 49
第十节 征收管理 51
练习题 57
参考文献 58
第三章 企业所得税会计处理方法 62
第一节 所得税会计处理方法的比较与选择 62
第二节 应付税款法 65
第三节 资产负债表债务法的理论基础与核算程序 69
第四节 资产的计税基础 70
第五节 负债的计税基础 89
第六节 暂时性差异 94
第七节 递延所得税负债及递延所得税资产的确认与计量 96
第八节 所得税费用的确认和计量 101
第九节 所得税会计的列报与披露 110
练习题 110
参考文献 115
第四章 企业所得税纳税筹划 116
第一节 企业组织形式和规模的纳税筹划 116
第二节 企业投资业务的纳税筹划 123
第三节 企业筹资业务的纳税筹划 130
第四节 收入总额的纳税筹划 138
第五节 扣除项目的纳税筹划 148
第六节 企业重组的纳税筹划 165
练习题 172
参考文献 174
第五章 企业所得税纳税申报 175
第一节 企业所得税纳税申报基本流程 175
第二节 企业所得税纳税申报表体系概述 176
第三节 企业所得税纳税申报表填报（查账征收） 178
第四节 企业所得税纳税申报表填报（预缴申报） 215
第五节 企业所得税纳税申报表填报（核定征收） 223
练习题 225
参考文献 225
附录 226
中华人民共和国企业所得税法 226
中华人民共和国企业所得税法实施条例 232
企业估计准则第18号——所得税（2006） 248
《企业会计准则第18号——所得税》应用指南 251